Mi az adó eladása?
Az adóértékesítés olyan eladásfajtát jelent, amelyben a befektető tőkeveszteséggel értékesít egy eszközt az egyéb befektetések által realizált tőkenyereség csökkentése vagy megszüntetése céljából, jövedelemadó szempontjából. Az adóértékesítés lehetővé teszi a befektető számára, hogy elkerülje a tőkeemelési adó fizetését a közelmúltban eladott vagy értékelt eszközök után.
Kulcs elvihető
- Az adóértékesítés akkor történik, amikor a befektető egy eszközt tőkeveszteséggel értékesít annak érdekében, hogy jövedelemadó szempontjából csökkentse vagy megszüntesse az egyéb befektetések által realizált tőkenyereséget. A kimerítő eladás az, amikor a befektető egy eszközt brókeren keresztül értékesít egy veszteség, ugyanakkor ugyanazt az eszközt visszavásárolja egy másik brókertől az eladástól számított 30 napon belül.Az IRS tiltja a mosási értékesítést.
Az adózás megértése
Az adóértékesítés magában foglalja a részvények veszteséges értékesítését a befektetésből megszerzett tőkenyereség csökkentése érdekében. Mivel a tőkeveszteség adóköteles, a veszteség felhasználható bármilyen tőkenyereség kiegyenlítésére a befektető adókötelezettségének csökkentése érdekében. Tegyük fel például, hogy egy befektetőnek 15 000 dolláros tőkenyeresége van az ABC részvények eladásából. A legmagasabb adószintek közé tartozik, így 20% -os tőkenyereség-adót vagy 3000 dollárt kell fizetnie a kormánynak. De tegyük fel, hogy eladja az XYZ részvényeket 7000 dolláros veszteségért. Adó szempontjából nettó tőkeemelése 15 000 - 7 000 dollár = 8 000 dollár, ami azt jelenti, hogy csak 1600 dollárt kell fizetnie tőkeemelési adót. Figyelje meg, hogyan csökkenti az XYZ kapcsán realizált veszteség az ABC nyereségét, és ezáltal csökkenti a befektető adószámláját.
A veszteségek adókötelezettsége arra ösztönözheti a befektetőket, hogy veszteséggel értékesítsenek, levonják a veszteséget, majd forduljanak és ugyanazt a részvényt vásárolják meg az adózás elkerülése érdekében, ezt a gyakorlatot mosási ügyletnek nevezik. Az adózásban való részvétel során a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) megtiltja a befektető számára, hogy mosási ügyleteket hajtson végre. A mosás-eladások, pontosabban, akkor fordulnak elő, amikor egy befektető veszteség realizálása érdekében egy brókeren keresztül értékesít egy eszközt, ugyanakkor ugyanazt az eszközt, vagy lényegében azonos eszközt visszavásárolja egy másik brókertől az eladástól számított 30 napon belül. Ha az eladási és vételi értékpapír-ügyletet az IRS „mosásnak” tekinti, a befektető nem részesülhet adókedvezményekben.
Az adózás viszont lehetővé teszi a befektető számára, hogy megőrizze pozícióját tőkeveszteséggel. Valójában a mosókereskedelem illegális, míg az adózás megengedett. Az adóértékesítés általában magában foglalja a hatalmas veszteségekkel járó befektetéseket, ami gyakran azt jelenti, hogy ezek az eladások a nyilvános piacokon viszonylag kevés értékpapírra összpontosítanak. Ha azonban sok eladó eladási megbízást hajt végre egyszerre, az értékpapírok ára esik. Az eladási szezon befejezése után a rendkívül túl eladott részvényeknek lehetősége van visszatérni. Ezenkívül az a tény, hogy az adók értékesítése gyakran novemberben és decemberben következik be, amikor a befektetők megpróbálnak tőkeveszteséget realizálni a közelgő jövedelemadó-szezonra, azt jelentheti, hogy az adó eladás szempontjából legvonzóbb értékpapírok azok a befektetések, amelyek valószínűleg erőteljes nyereséget generálnak már a korai időszakban. a következő évben. A befektetők számára ezért jó stratégia az adózási szakaszban történő vásárlás és az adóveszteség megállapítása után történő eladás. Ha a befektetők veszteségként visszavásárolni szeretnék az eladott részvényeket, akkor ezt megtehetik, miután a 30 napos mosási szabályok már nem vonatkoznak rá. Ezen túlmenően a veszteségként eladott részvényeknek a befektető birtokában kell lennie több mint 30 napok.
