Mi az adókedvezmény?
Az adókedvezmény bármilyen program vagy ösztönző, amely csökkenti az egyén vagy üzleti egység által fizetendő adó összegét. Az adókedvezményekre példa a nyugdíjjárulékok megengedhető levonása és az ideiglenes ösztönzők, például az adójóváírások új, nagy hatékonyságú fűtési és hűtési berendezések vásárlására.
Az adókedvezmények megértése
Az adókedvezmény célja az egyéni vagy üzleti egység adókötelezettségének csökkentése. Az adókedvezmény gyakran célja egy adott esemény vagy ok támogatása. Például a hurrikán áldozatok valamilyen adókedvezményben részesülhetnek, amikor a sújtott területet katasztrófa-területnek nyilvánítják. Időnként adókedvezmények állnak rendelkezésre a környezeti okok támogatása érdekében, amint az energiahatékony készülékek vásárlására vagy energiahatékony ablakok beszerelésére vonatkozik.
Egy magánszemély vagy üzleti egység általában adókedvezményekben részesül adókedvezmények, jóváírások, kizárások vagy adóadó zálogjogi megbocsátása révén.
Adólevonások
Az adólevonás csökkenti az adózó adóköteles jövedelmét. Ha egy adatszolgáltató adóévi jövedelme az adóévben 75 000 dollár, és ő esik a 25% -os marginális adócsoportba, akkor a teljes marginális adószámlája 25% x 75 000 USD = 18 750 USD lesz. Ha azonban 8000 dolláros adókedvezményre jogosult, akkor 75 000 - 8 000 dollár = 67 000 dollár adóköteles jövedelmet adóztat, nem pedig 75 000 dollárt. Adóköteles jövedelmének csökkentése adókedvezmény az adóalany számára, aki kevesebb adót fizet a kormánynak.
Adó hitel
A jóváírás adókedvezmény, amely több adómegtakarítást eredményez a gazdálkodó egység számára, mint adólevonást, mivel közvetlenül csökkenti az adófizetők dollárban számlázott dollárját, nem pedig csak az adóköteles jövedelem összegét. Más szavakkal, adójóváírást kell alkalmazni az adózó által fizetendő adó összegére, miután minden levonást elvégeztek adóköteles jövedelméből. Ha egy személy 3000 dollárral tartozik a kormánynak és 1100 dollár adójóváírásra jogosult, akkor csak az adókedvezmény alkalmazása után 1900 dollárt kell fizetnie.
Adómentesség
A kizárások bizonyos jövedelemtípusokat adómentessé vagy adókedvezményként osztályozzák, csökkenti azt az összeget, amelyet az adóbevallók bruttó jövedelmének számolnak be. Az adó szempontjából kizárt jövedelem nem jelenik meg az adózó adóbevallásán, és ha igen, akkor valószínűleg a bevallás egy másik szakaszában fog elszámolni. Míg egyes jövedelemtípusokat kizárnak azért, mert azokat nehéz mérni, addig más jövedelemtípusok kizártak, hogy az adófizetőket ösztönözzék egy adott tevékenységbe. Például azok a munkavállalók, akik munkahelyi (vagy "munkáltató által fizetett") egészségbiztosításban részesülnek, adókedvezményben részesülnek, mivel nem fizetnek adót az említett kötvények értékére, és a munkáltatók a költségeket üzleti költségként levonhatják.
A külföldön jövedelmet kereső külföldieknek 104 100 USD adókedvezmény (2018-tól kezdődően) alkalmazható, amely a Külföldön keresett jövedelem kizárása (FEIE) révén alkalmazható. A FEIE lehetővé teszi az ex-személyek számára, hogy kizárják idegen jövedelmük 104 100 USD-ját adóbevallásukból. Egy ex-pat számára, aki például 180 000 dollárt keres egy adómentes külföldi országbeli munkájából, csak az amerikai szövetségi jövedelemadót kell fizetnie 180 000 - 104 100 dollár = 75 900 dollár után.
Adótartozások megbocsátása
Az olyan programok, mint a diákhitel-megbocsátási program és az IRS friss indítási program, lehetővé teszik az adófizetők számára, hogy az adófizetési kötelezettségeiket az eredeti felelősség egy százalékáig rendezzék. Az egyén pénzügyi helyzetétől függően a Belső Jövedelemszolgálat (IRS) adókedvezményes rendszert hozhat létre a kedvezményes adók visszafizetésének elősegítése és az adó zálogjogának elkerülése érdekében.
