Mi az a Stretch IRA?
A szakaszos IRA ingatlantervezési stratégia volt, amely kiterjeszti az örökölt IRA adóhalasztott státusát, amikor azt átadják a házastárs nélküli kedvezményezettnek. Ez lehetővé tette az egyéni nyugdíjszámla (IRA) adózás halasztott növekedését.
Azonban a BIZTONSÁGI törvény, amely a szenátus által 2019. december 19-én elfogadott és Donald Trump elnök által december 20-án törvénybe iktatott kiadási törvényjavaslatok részét képezte, megszüntette a rugalmas IRA-k használatának képességét. Ez megváltoztatja az adófizetők ingatlantervezését, akik ezt a stratégiát alkalmazták az örökölt jövedelem menedékére. Így működött a stratégia.
A nyújtási stratégia alkalmazásával az IRA átadható nemzedékről nemzedékre, míg a kedvezményezettek élvezhetik az adóhalasztott és / vagy adómentes növekedést. A "szakasz" kifejezés nem jelenti az IRA meghatározott típusát. Inkább egy pénzügyi stratégia, amely lehetővé tette az emberek számára, hogy meghosszabbítsák az IRA életét és ezáltal az adóelőnyöket. Egy nagyon fiatal kedvezményezett évtizedekig kiterjesztheti a disztribúciókat. Az új törvény értelmében a házastárssal nem rendelkező kedvezményezetteknek az eredeti öröklött IRA-ban a pénzeszközeket az eredeti számlatulajdonos halálától számított 10 éven belül kell megszerezniük.
Kulcs elvihető
- Az IRA kihúzása az alapokat potenciálisan évtizedekig halasztja az összetett adó elkerülésére - azzal a különbséggel, hogy a taktikát a BIZTONSÁGOS törvény szüntette meg, amelyet 2019. december 19-én fogadtak el, és 20. decemberben törvénybe írtak. a minimális eloszlások (RMD) várható élettartama alapján, így az IRA továbbadása a fiatalabb örökösöknek meghosszabbította azt, hogy meddig lehet tovább növekedni, mielőtt a pénzeszközöket vissza kell vonni.Stretch IRA-kat különösen előnyösen használtak a Roth IRA-knál, mivel az eloszlások általában adómentesek.A az új határérték 10 évvel az eredeti számlatulajdonos halála után, a kedvezményezett korától függetlenül.
A Stretch IRA-k megértése
Az IRA kinyújtása több időt - potenciálisan évtizedeket - biztosít az IRA forrásaihoz az összetett adóhalasztáshoz. Ez lehetőséget ad arra, hogy az alapok jelentősen növekedjenek a jövő generációi számára.
Hagyományos IRA-val a tulajdonosnak a 70 ½-es fordulás után az április 1-jéig meg kell kezdenie a szükséges minimális eloszlást (RMD) - ez egy másik szabály, amely a BIZTONSÁGOS törvényben megváltozik. Az új RMD-életkor 72 év, kivéve, ha 2019. december 31-én már 70 éves vagy annál fiatalabb. Az RMD kiszámításához az előző év 31. decemberének számla egyenlegét kell figyelembe venni, és ezt a számot el kell osztani a hátralévő évek számával. a tulajdonos várható élettartama alatt (az IRS "Egységes élettartam" táblázata tartalmazza). Minden évben az RMD-t úgy számítják ki, hogy a számla egyenlegét elosztják a fennmaradó élettartammal.
Bármely életkorú, nem házastársi örökösöknek, függetlenül az IRA típusától, az élettartamuk alapján kell figyelembe venniük az RMD-ket (az örökölt IRA-k szabályai a házastársakra és a házastársakra eltérőek). Minél fiatalabb a kedvezményezett, annál alacsonyabb az RMD, ami lehetővé teszi, hogy több pénz maradjon az IRA-ban, hogy az IRA idővel meghosszabbodjon. Ez az oka annak, hogy sok szakaszos IRA-t átadnak a család legfiatalabb tagjának.
Stretch IRA: Ki használja őket?
Általában véve a gazdagabb nyugdíjasok, akik tudják, hogy házastársuknak elegendő pénze lesz a nyugdíjba vonulásra, egy szakaszos IRA-t használnak családja vagyonának fenntartására, és családjuk legfiatalabb személyét kedvezményezettnek nevezik. A minimális RMD-adójuk azt jelenti, hogy az IRA-ban fennmaradó összeg továbbra is növekszik az adóhalasztással. Ugyanakkor nem minden IRA engedélyezi a szakaszos stratégiát, és a befektetőknek ellenőrizniük kell pénzügyi tanácsadójukat vagy pénzügyi intézményeiket, hogy meghatározzák, megengedik-e a kedvezményezettek a szétosztást a várható élettartam alatt.
A Stretch IRA-k különösen akkor hasznosak, ha Roth IRA-kkel használják, mivel az eloszlások általában adómentesek, míg a hagyományos IRA-eloszlásokat rendes jövedelemként kezelik.
Stretch IRA fejlesztések
2016–2017-ben azt hírták, hogy az új jogszabályok véget vetnek a szűk IRA-nak, és arra kötelezik a nem házastársakat élvező kedvezményezetteket, hogy az előírt minimális elosztáshoz ötéves szabályt alkalmazzanak. Az adócsökkentésről és a foglalkoztatásról szóló törvény elfogadása, a szakaszos IRA-t meghamisították.
Ez a megtorlás elolvadt a BIZTONSÁGI törvény elfogadásával. Ha valószínű, hogy 2019. december 31. után örököli az IRA-t, gondosan ellenőrizze, ellenőrizze-e az új szabályokat.
