Mi az a NQ forma?
Az NQ SEC formanyomtatvány egy olyan dokumentum, amelyet regisztrált alapkezelő befektetési társaságok, például befektetési alapokkal foglalkozó társaságok töltenek ki, hogy teljes portfóliójuk nyilvánosságra kerüljenek. Az űrlapot azután az Értékpapír- és Tőzsdebizottsághoz (SEC) nyújtják be. A SEC rendeletei szerint az NQ űrlapot az egyes pénzügyi évek első és harmadik negyedévének megkötésétől számított 60 napon belül kell benyújtani.
Az NQ SEC űrlap magyarázata
Az NQ SEC formanyomtatvány „Nyilvántartott alapkezelő társaság portfólióbefektetésének negyedéves ütemterve”. Az NQ formanyomtatvány benyújtására vonatkozó követelmények az 1940. évi befektetési társaságokról szóló törvény 30. szakaszának b) pontjában, valamint a 13. cikk a) és 15. szakaszában találhatók.), amely előírja, hogy a regisztrált befektetési társaságok és vagyonkezelők féléves és éves jelentéseket nyújtsanak be a SEC-nek és a társaságok részvényeseinek. Az NQ formanyomtatványt elektronikus úton kell benyújtani, kivéve, ha a társaság igényli a nehézségek alóli mentességet az elektronikus bejelentés alól.
Annak ellenére, hogy a befektetési alapokkal foglalkozó társaságoknak nem kötelesek elküldeni a Form NQ jelentéseiket a részvényeseknek, teljes portfóliójuk online megtalálható a SEC elektronikus adatgyűjtési, elemzési és visszakeresési rendszerében, amely EDGAR adatbázisként ismert. A portfólió-birtoklás közzétételének támogatói úgy vélik, hogy ez segít a befektetõknek jobb és megalapozottabb befektetési döntések meghozatalában. A SEC a szabályozási, a nyilvánosságra hozatali áttekintési, a vizsgálati és a politikai döntéshozatali feladatai részeként felhasználhatja az NQ űrlapon megadott információkat is.
A kisvállalati befektetési társaságoknak nem kötelesek az NQ űrlapot benyújtani. Ehelyett a kisvállalkozásoknak be kell nyújtaniuk az N-5. Formanyomtatványt, amelyet más néven a kisvállalkozói befektetési társaságok bejegyzési nyilatkozataként ismertetnek az 1933-os értékpapír-törvény és az 1940-es befektetési társasági törvény alapján. Az N-5-bejelentéshez egy társaságnak nyilvántartásba kell venni az 1958. évi kisvállalkozói beruházási törvény alapján, vagy engedélyezési kérelmet kell benyújtaniuk a kisvállalkozás-adminisztráció jóváhagyásával.
Az NQ forma visszavonása
2016-ban a SEC új és módosított jelentési követelményeket fogadott el az 1940. évi befektetési társasági törvény alapján nyilvántartásba vett befektetési társaságokra vonatkozóan. A frissített követelmények célja a befektetési társaságok jelentéstételének korszerűsítése. Az egyik javasolt változtatás az NQ formanyomtatvány megszüntetése és az N-PORT formanyomtatvány helyébe lép, amely naprakész információkkal szolgál a SEC számára az alap portfóliójellegű részesedéseiről (legkésőbb 30 nappal minden hónap vége után). valamint további betekintést nyújt a portfólióba a kockázat, a likviditás és a származékos ügyletek felhasználásának kezeléséről.
Az NQ forma visszavonására eredetileg a tervek szerint 2019. augusztus 1-jén került sor. Az N-PORT űrlap finomítása és azáltal, hogy a befektetési ágazat egyre tájékozottabbá és kényelmesebbé válik az átmenettel, ezt az időpontot késleltette. Az NQ űrlap visszavonásának módosított időpontja 2020. május 1..
