Mi az a N-17f-2
Az N-17f-2. Számú formanyomtatvány az Értékpapír- és Tőzsdebizottság (SEC) által benyújtott bejelentés, amelyet befektetési társaságoknak kell benyújtaniuk, amelyek értékpapírokkal vagy hasonló befektetésekkel őrizetben vannak. A befektetési társaságnak független könyvvizsgálót kell vezetnie, hogy igazolja a társaság értékpapírjait és hasonló befektetéseit, minden pénzügyi év során háromszor. A könyvelőnek igazolást kell készítenie arról, hogy a vizsga megtörtént, és a vizsga leírását. A vezetőség aláírja a formanyomtatványt, és benyújtja azt a SEC-hez, a független könyvelő igazolásával együtt.
SZÜKSÉGESSÉG SEC N-17f-2
Az N-17f-2. Számú SEC űrlap "Alapkezelő befektetési társaságok letétbe helyezett értékpapírok és hasonló befektetések könyvelésének igazolása" néven is ismert. Az 1940. évi befektetési társaságokról szóló törvény 17f-2. Szabálya előírja. Ennek a formanyomtatványnak az a célja, hogy a SEC biztosítsa, hogy a tanúsítványt megfelelő módon hozzárendeljék a befektetési társasághoz.
A 17f-2. Cikk fő alszakaszai
A 17f-2. Szabály előírja, hogy az értékpapírokat egy befektetési társaságnak letétbe kell helyeznie egy bank vagy más társaság őrzésénél, amelynek feladatait és fizikai lehetőségeit szövetségi vagy állami szabályozó felügyeli. Az ilyen letétbe helyezett értékpapírokat mindenkor fizikailag el kell választani. Azonban az értékpapírokat, amelyek fedezetéül, hipotézisekkel, záloggal vagy hitelviszonyt megtestesítve letétbe helyezték, vagy az eladással, cserével, visszaváltással vagy más olyan tranzakcióval összefüggésben lévő értékpapírokkal, amelyek a fizikai tulajdonjog függőben lévő megváltozását eredményezik, nem kell letétbe helyezni letétkezelés a befektetési társaság részéről. Egy másik fontos alszakasz a letétbe helyezett értékpapírokhoz való hozzáférésre jogosult személyek azonosítása. A 17f-2. Szabály részletezi az értékpapírok letétbe helyezésének és kivonásának pontos eljárásait. Végül, a szabály kimondja, hogy a könyvvizsgáló független vizsgálatokat hajt végre egy pénzügyi évben legalább háromszor, ezek közül legalább kettő előzetes értesítés nélkül történik meg a befektetési társaság számára.
