Amikor a gazdagok az adótervezésről beszélnek, félbeszakított hangon csinálják - a vállakra nézik, mintha pénzmegtakarítási vágyuk csalná a kormányt. A valóság azonban az, hogy az IRS semmilyen adózóval nem jár elfogultsággal, függetlenül a jövedelem szintjétől, aki kihasználja az adó minimalizálásának törvényes módszereinek előnyeit.
A Investopedia Net Worth Tracker
Sajnos a gazdagoknak a legtöbb jövedelemszint miatt fokozatosan megszűntek az adókedvezmények. Ez nem azt jelenti, hogy a gazdagok számára nem léteznek törvényes adótervezési lehetőségek. Kis ismeretekkel, kreativitással és gondolkodásmóddal a magasabb adószintekkel rendelkezők többet spórolhatnak meg adókon, mint az átlagos amerikai évente keresnek.
Jogi stratégiák a foglalkoztatás jövedelmének védelmére
Szemét nyitó könyvében, a "Millionaire Next Door" (1996), Thomas Stanley kimutatta, hogy abban az időben az Egyesült Államok milliomosai kétharmadának önálló vállalkozói vagy kisvállalkozási tulajdonosai voltak. Még több ember dolgozik külső vállalatoknál és kis otthoni üzletet működtet. Azoknak a kisvállalkozói tulajdonosoknak hatalmas adótervezési lehetőségei vannak, amelyekre nem vonatkoznak a szokásos jövedelemkorlátozások.
Talán az egyik legnagyobb adócsökkentési lehetőség a kisvállalkozások nyugdíjazási terveinek használata. A jelenlegi törvények szerint az IRS általában nem tartalmazza az e tervbe befizetett pénzt az üzleti tulajdonos vagy önálló vállalkozó nyereségéből. Ha egy jóléttel rendelkező adófizető a nyugdíjba vonulásig késleltetheti a túlzott kiadásokat, elkerülhető lesz az alapok adóztatása.
Egy másik lehetőség a jövedelem védelme a kisvállalkozások egészségének és a munkavállalói juttatásoknak a lehető legnagyobb mértékű felhasználása révén. Egészségügyi megtakarítási számlák, egészség-visszatérítési megállapodások és a 125. szakasz szerinti tervek létrehozásával olyan kiadásokat lehet előzetes adófizetési alapon fizetni, amelyek az egyes adófizetők számára az adólevonási küszöbértéket meghaladták.
Egy másik legális jövedelemvédő trükk az, hogy az utódokat egy vállalkozás bérszámfejtésébe helyezzék. Ennek két alapvető előnye származik: a FICA-t és a szövetségi munkanélküliségi adókat esetleg nem kell megfizetni, ha a gyermek kiskorú, és a gyermek a keresett jövedelem alapján hozzájárulhat az IRA-hoz. A házastárs alkalmazásával hasonló eredményeket szerezhet. Mivel az egyénnek fizetendő FICA összegére éves felső korlát vonatkozik, az egyik házastárs számára a határértéknél lényegesen magasabb kártérítést lehet kapni. Ennek végrehajtása azt jelenti, hogy az egyik házastárs kevesebbet fizet a társadalombiztosítási rendszerbe, de ezenkívül lehetőséget ad egy-egy házaspár számára, hogy magánbefektetéseket eszközöljenek ahelyett, hogy a szociális biztonsági rendszer kezébe kerülnék. (További információkért lásd a bérek levonásainak kifizetését .)
Stratégiák a befektetési jövedelem védelmére
A Roth IRA az utóbbi évtizedek egyik legnagyobb adótervezési lehetősége. Sajnos sok gazdag befektető nem használja őket, mert korrigált bruttó jövedelmük túl magas. Ezek a befektetők fontolóra vehetik egy nem levonható Tradicionális IRA finanszírozását. Noha ezek az IRA-k nem nyújtanak előzetes levonásokat vagy adómentes kivonásokat, a bevételek hosszú távon továbbra is adóhalasztott alapon halmozódhatnak fel. (Erről bővebben: Az IRA halasztott jövedelme alá tartozik-e a FICA adó? )
Egy másik, kevésbé kihasznált adócsökkentési módszer az "adóegyeztetés". Ez a módszer lehetővé teszi a befektető számára, hogy meghatározza, mely részvényeit vagy befektetési alapjait értékesíti, szemben az alapértelmezett IRS módszerrel az első az elsőben, az első (FIFO) módszerrel. Az adóegység-összehangolás hatalmas megtakarítást eredményezhet, ha a részvények olyan részvényeit adják el, amelyek kevés nyereséget vagy akár veszteséget mutatnak, nem pedig olyan hosszú távú befektetésekből, amelyek jelentős nyereséget mutatnak.
A gyermekekkel élõ, tehetõ befektetõknek további lehetõségeik vannak a befektetési jövedelem és az IRS bevételeinek menedékére. Az 529 terv bevezetése óta a reflektorfénybe esett az egyik legnépszerűbb, egységesebb átutalási ajándék a kiskorúak számára (UTMA). Noha ezek a számlák már nem lehetnek a legjobb főiskolai megtakarítási eszközök, egyedi lehetőséget kínálnak. Az a szülő, aki a nagyra becsült részvénytulajdonokkal rendelkezik, "kinyújthatja" egy részvényt egy gyermeknek, elrendelheti, hogy a gyermek eladja azt, majd a nyereség egy részét a gyermek lényegesen alacsonyabb adószintjén számolja el. (További információkért olvassa el az 529 terv kiválasztásának megfelelő típusát .)
A tehetséges szülőknek és nagyszülőknek egyedülálló lehetőségük van arra, hogy az 529. sz. Szakaszban szereplő terveket kihasználják, ha pénzüket kiengedik ingatlanjaikból, és a jelentős összegek növekedését megvédik a jövőbeli jövedelemadókról, ha bármely családtag főiskolai költségeire fordítják. A Belső Jövedelemkódex szerint minden adományozó az éves ajándék-kizárási korlát legfeljebb ötszörösének adhat ajándékot egy 529-es szakaszba tartozó fiókba egy gyermek számára, feltéve, hogy ugyanazon személy számára nem adnak több ajándékot az ezt követő öt évben. Ha a legfontosabb ingatlanadó-szintek meghaladják az 50% -ot, ez 50 000 dollár feletti ingatlanadó-megtakarításokat jelenthet minden egyes 50 000 dolláros ajándékért.
Végül, de nem utolsósorban, a jótékonysági sztrájkkal rendelkező gazdag befektetőknek a lehető legnagyobb mértékben kerüljék a készpénz adományozását. Az IRS lehetővé teszi a befektetőknek, hogy adományozzanak lényegesen értékelt értékpapírokat nonprofit szervezeteknek, és a teljes összeget leírják. Ez megtakarítja a befektetők számára a problémát, hogy maguknak kell eladniuk az eszközöket, megfizetniük a nyereséget, és kisebb adományokat adni a jótékonysági szervezetnek. Röviden: adományozz az állományt és tartsa meg a készpénzt. (További információkért olvassa el az Adományok levonása című részt .)
Kérdéses elkerülhető stratégiák
Mint korábban említettem, az IRS-nek nincs problémája az aktív befektetőkkel, hogy az adózás elkerüljék a törvényben megengedett mértékű adót. Ennek ellenére egyetlen, a gazdag adótervezési stratégiáról szóló cikk sem lenne teljes anélkül, hogy figyelmeztetne volna a forró vízbe vezetõ gyakorlatokról. Annak ellenére, hogy meghallgathatja az embereket, akik a koktélpartijokon dicsekednek ezekről a stratégiákról, figyelmeztessen, figyelmeztessen - ezek bírságokhoz és akár börtönbe is vezethetnek.
A visszaélésszerű adóstratégiák közül a legnépszerűbb, amelyek súlyos IRS-vádemelést kapnak, az offshore vagyonkezelői alapok. Noha a svájci vagy a Kajmán-szigetek bankszámlájának meglehetősen nagyszerűnek tűnik, ezek a számlák illegálisak, ha az Egyesült Államok jövedelemadójának elkerülésére használják. Ezenkívül a szeptember 11-ét követő különféle rendeletek szigorú korlátokat szabnak arra, hogy mennyi pénzt lehet átutalni az offshore-ban és milyen célokra. Ha valaki azt ajánlja, hogy használja valamelyik ilyen bizalmat, akkor második és harmadik véleményt kérhet független adószakértőktől. (További részletek: Az offshore befektetések előnyei és hátrányai .)
Az IRS az adóztatás elkerülése érdekében az aktív befektetőkkel szemben is „nem fegyvertől független” tranzakciókat folytat. Röviden: a kapcsolt felek közötti összes tranzakciót úgy kell elvégezni, mintha teljes idegenek között lenne. Például azok a szülők, akik a piaci érték felé értékesítik gyermekeiknek nagyra becsült ingatlant (hogy elkerüljék az adó megfizetését a nyereség után), valószínűleg nem teszik ezt teljesen idegennel. Az olyan gazdag adóstratégiákra, amelyeket nem szokásos piaci feltételek mellett valósítanak meg, IRS-cselekvés vonatkozik.
Végül a családi betéti társaságok (FLP) népszerű módszereivé váltak, hogy megpróbálják az eszközöket a következő generációra átruházni, amikor a szülők megtartják az eszközök irányítását és elkerülik az ajándékadó-szabályokat. Noha vannak olyan esetek, amikor az ilyen partnerségek megfelelően felépíthetők, azokat elég erősen visszaélik, hogy az IRS-től nehéz ellenőrzést szerezzenek. Az FLP használata valószínűleg az ön és az összes többi adóstratégiája alá helyezi a mikroszkópot. (Az FLP-kel kapcsolatos további információkért olvassa el a Védje személyes eszközeit oldalt.)
Alsó vonal
Azt pletykálják, hogy Warren Buffett, a világ egyik leggazdagabb embere, kevesebb adót fizet, mint titkára. Függetlenül attól, hogy ez igaz-e vagy sem, nem zárható ki annak lehetősége, hogy valaki több százezer dollárt keressen, hogy közel azonos összegű adót fizessen, mint valaki ennek csak egy töredékét kereső. A trükk az, hogy tudatosan és stratégiailag alkalmazzák a vagyonképes adótervezési stratégiákat jóval az adóbevallási határidő előtt. Ezzel biztosítva lesz, hogy Ön és családtagjai, és nem az IRS, a kemény munkájuk végső kedvezményezettjei. (Erről bővebben a Pénzmegtakarítás év végi adózási tippek című részben olvashat .)
