Egy bizonyos ponton minden Roth és a hagyományos nyugdíjazási számlának (IRA) meg kell osztania egyenlegét a számlatulajdonosoknak. A legfontosabb különbség a két típusú IRA között az, hogy élete során nem kell elosztást vennie a Roth IRA-tól.
Kulcs elvihető
- A hagyományos IRA-tól el kell vetnie a szükséges minimális eloszlást (RMD) 70½ éves korban kezdve.Eltérően a hagyományos IRA-kkal, a Roth IRA-knak nincs RMD a számlatulajdonos élettartama alatt. A fiók kedvezményezettjeinek a büntetések elkerülése érdekében a RMD-ket kell figyelembe venniük.
Az RMD szabályai a Roth IRA-k számára
A megkövetelt minimális felosztás (RMD) azt a minimális pénzösszeget képviseli, amelyet minden évben el kell vonnia a nyugdíjszámlájáról. Ezt az összeget a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) határozza meg, és a hagyományos IRA-k esetében a visszavonás összegét jövedelem alapján adóztatják az Ön jelenlegi adómértéke alapján. Az IRS 50% -os büntetést is kiszab az elmaradt RMD-kért.
A 70 ½ éves kor után az április 1-jéig el kell kezdenie a hagyományos IRA-ból származó RMD-ket. Ez akkor is igaz, ha nincs szüksége pénzére megélhetési költségekhez. Az RMD összege mind az előző évi számla egyenlegén (31. december 31-én), mind az IRS táblán alapul, az életkor alapján. Sok más típusú nyugdíjazási számla, beleértve a 401 (k) tervet, hasonló szabályokat követ. Szinte mindig jövedelemadót kell fizetnie az ilyen kivonások után. Még ha nem is, akkor már nem kap adómentes növekedést ebből a pénzből.
A Roth IRA-k egyik nagy előnye, hogy nem vonatkoznak ugyanazon RMD-szabályok. Ha rendelkezik Roth IRA-val, akkor élete során nem kell vennie RMD-ket. Tehát ha nincs szüksége a pénzre, akkor hagyhatja érintetlenül a pénzeszközöket, és hagyhatja, hogy a számla adómentesen (évtizedek óta) növekedjen örökösei számára. A kedvezményezetteknek - kivéve a túlélő házastársat - később azonban meg kell tenniük az RMD-ket.
Melyek az RMD-k a Roth kedvezményezettek számára?
Ha a Roth IRA-t a kedvezményezettekre hagyja, új RMD szabályok vonatkoznak rájuk. 50% -os büntetést (vagy „jövedéki adót”) akkor is számítanak, ha nem hajtják végre az elosztásokat a szükséges módon, tehát fizetni kell a szabályok megértéséért, és ellenőriznie kell a kedvezményezetteket is.
A szabályok attól függnek, hogy Roth-ot házastárs vagy valaki más örökli-e.
Opciók házastársak számára
- Tegyen házastársi transzfert (sajátként kezelje). Az eszközöket a saját Roth IRA-ba (egy meglévő vagy egy új) átruházza. Önre ugyanazok a terjesztési szabályok vonatkoznak, mintha az eredeti számlatulajdonos lenne. Nyisson meg egy örökölt IRA-t: várható élettartam-módszer. Itt átadja az eszközöket egy örökölt IRA-nak a nevében. A várható élettartama alatt meg kell vennie az RMD-ket. De az elosztást el lehet halasztani, amíg a házastársa el nem éri a 70, 5 éves korát, vagy annak év 31-ig, miután házastársa elhunyt. A disztribúciót nem adóztatják, ha az örökölt IRA-kra vonatkozó ötéves szabály betartásra került. Nyisson meg egy örökölt IRA-t: ötéves módszer. Az eszközöket az ön nevében örökölt IRA-ba továbbítja. Az eloszlásokat idővel eloszthatja, de a fiókot a házastársa halála után 5. év december 31-ig teljes egészében el kell osztani. Az elosztást nem adóztatják, ha az ötéves szabályt teljesítették. Vegyünk egyösszegű elosztást. Az átalányösszegű opció használatakor a Roth IRA eszközöket egyszerre osztják el Önöknek. Ha a számla öt évnél fiatalabb volt, amikor házastársa elhunyt, a jövedelem adóköteles.
Opciók más kedvezményezettek számára
Valaki, aki egy barátjától vagy nem házastársának családtagjától örököli a Roth IRA-t, a következő lehetőségekkel rendelkezik:
- Nyisson meg egy örökölt IRA-t: várható élettartam-módszer. Az eszközöket az ön nevében örökölt IRA-ba továbbítja. Az előző számlatulajdonos halálát követő év december 31-ig el kell kezdenie az RMD-ket. Az elosztás a várható élettartamra terjed ki, és nem adóztatják, ha az ötéves szabályt betartották. Nyisson meg egy örökölt IRA-t: ötéves módszer. Az eszközöket az ön nevében örökölt IRA-ba továbbítja. Az elosztásokat idővel eloszthatja, de a számlát az előző számlatulajdonos halálát követő ötödik év december 31-ig teljes egészében el kell osztani. Az elosztást nem adóztatják, ha az ötéves szabályt teljesítették. Vegyünk egyösszegű elosztást. A Roth IRA eszközöket egyszerre osztják el nektek. Ha a számla öt évnél fiatalabb volt, amikor a számlatulajdonos meghalt, a jövedelem adóköteles.
Növekedés adómentesen, adómentes jövedelem: adja tovább
A Roth IRA kiváló vagyonátutalási eszköz lehet, mivel élete során nem kell leszámolnia a számlát, és az elosztás általában örökösök számára adómentes.
A Roth IRA-kkal szembeni egyik kihívás az, hogy a kedvezményezettek esetleg nem ismerik az RMD szabályait. Tehát, ha van Roth IRA, tegyen szívességet a kedvezményezetteknek. Mondja meg nekik a disztribúciók alapjait - különben később költséges tanulságokat kapnak, amikor 50% -os büntetést kapnak az összegek miatt, amelyeket vissza kellett volna vonniuk. Mindaddig, amíg mindenki megérti a szabályokat, Ön és örökösei éveken át adómentes növekedést és adómentes jövedelmet élvezhetnek a Roth IRA-tól.
