Minősített nyugdíjazási tervek és egyéni nyugdíjazási számlák (IRA-k) lehetőséget adnak arra, hogy adókedvezmény alapján megtakarítson nyugdíjazás céljából. A járulékokból származó jövedelem növeli az adó halasztását vagy adómentességét a Roth IRA-k és a Roth 401 (k) -ok esetében. Az adóidő tekintetében ügyeljen arra, hogy naprakész legyen az összes követelménnyel.
Nézze meg a közreműködés határidejét
Az adóbevallás határidejéig (2020. április 15-ig, a 2019 adóévhez) be kell fizetnie az IRA-hoz vagy a Roth IRA-hoz. Nem kap több időt az IRA hozzájárulásainak befizetésére, még akkor is, ha bevallási meghosszabbítást kap az adóbevallásához.
Ha vállalkozása van, akkor hozzájárulhat egy képesített nyugdíjazási tervhez a visszatérés meghosszabbított esedékességéig (pl. 2020. október 15., 2019. évi hozzájárulás esetén), mindaddig, amíg a terv decemberben érvényben volt. 2019. december 31-én (Ön aláírta a papírmunkát addig az időpontig). Ha nem, akkor a visszatérés meghosszabbított határidejére beállíthatja és finanszírozhatja a SEP IRA-t.
Kulcs elvihető
- A képesített tervek, mint például az IRA-k, adókedvezményekkel járnak, mint például adó halasztott alapon felhalmozódó jövedelem. A minősített tervhez való hozzájárulást meghatározott határidőn belül kell befizetni. Például az IRA-járulékokat az adóbevallási szezon végéig, áprilisban kell befizetni.A kiigazított bruttó jövedelme korlátozhatja az IRA-ba való hozzájárulását, ha egy másik képesített programban vesz részt.A 70 ½ vagy annál idősebb képesített nyugdíjazási számlák résztvevőitől lehet szükség évente vegye figyelembe a minimális terjesztéseket képesített tervükből.
Használja az adó-visszatérítést a hozzájárulásokhoz
Ha adó-visszatérítést kell fizetnie, akkor alkalmazhatja azt egy IRA vagy a Roth IRA hozzájárulására. Ez 2019-re vonatkozhat, ha időben benyújtja az adóbevallását, hogy az IRS megküldje a pénzeszközöket számlájának letétkezelőjének / megbízottjának; feltétlenül értesítse a letétkezelőt / vagyonkezelőt, hogy a 2019. évre igényelnie kívánja a pénzeszközöket. A 8888-as űrlap segítségével mondja meg az IRS-nek, hogy hová küldje vissza a visszatérítést. Ha a pénzeszközök későn érkeznek be, vagy ha nem mondja meg a letétkezelőnek / megbízottnak, hogy 2019. évre felhasználja őket, akkor azokat 2020-ra kell alkalmazni.
Javítsa ki a többlet hozzájárulásokat.
Módosított kiigazított bruttó jövedelme korlátozhatja vagy megtilthatja a levonható IRA-k hozzájárulásait, ha Ön vagy házastársa részt vesz egy képesített nyugdíjazási tervben (pl. 401 (k) -nyi munkahelyed van), és a Roth IRA-kba más tervektől függetlenül. Az esetleges többletdíjakat - ha Ön maga jogosult a befizetésre - évente 6% -os büntetésnek vetik alá, amíg nem tesznek helyesbítő intézkedést.
6%
Az IRA-nak járó túlzott hozzájárulások miatt kivetett büntetés összege
Vegye figyelembe, hogy a Roth IRA hozzájárulását már nem tudja „újrakarakterizálni” vissza a hagyományos IRA-ba, mint ahogyan azt a 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény elõzte meg.
Vegye figyelembe a minimális eloszlást (RMD)
Az adó halasztása nem tart örökké. Ügyeljen arra, hogy megértse, mikor és milyen mértékben kell elvégeznie a szükséges minimális terjesztéseket (RMD). Ha nem veszi figyelembe az RMD-ket, akkor 50% -os büntetést szabhat ki a nem megfelelő elosztásért. Az RMD szabályai nagyon összetettek. Itt található néhány információ az induláshoz.
- Saját fiókokért. Ha 2019-ben 70½ vagy annál idősebb volt, évente eloszlást kell vennie az IRS táblázatok alapján, amelyek megtalálhatók az IRS 590-B kiadványában . Használja a II. Táblázatot (Közös élet és az utolsó túlélő várhatósága), ha házas, házastársa több mint tíz évvel fiatalabb, és ő a számla egyetlen kedvezményezettje; egyébként használja a III. táblázatot (Egységes élettartam). Minősített nyugdíjazási tervből vagy IRA-ból származó örökölt ellátásokra. Amit tennie kell, attól függ, hogy milyen kapcsolatban áll a számlatulajdonosgal. Ha túlélő házastárs vagy, akkor dönthet úgy, hogy átadja az előnyöket a saját számlájára, és úgy kezelheti őket, mintha mindig a sajátja lenne. Tehát, ha 60 éves vagy, és IRA-t örököl egy 2019-ben elhunyt házastárstól, az átváltás azt jelenti, hogy elhalaszthatja az RMD-ket a 70 ½ éves kor eléréséig. Ha nem túlélő házastárs, akkor a tulajdonos halálát követő ötödik naptári év végéig általában a teljes kamatot kell megosztania. Alternatív megoldásként vehet fel RMD-ket, a forgalmazással kezdve a tulajdonos halálának évét követő év december 31-ig; erre a célra használja az I. táblázatot (Egy élettartam).
Elkerülheti a 10% -os büntetést az IRA-ból történő pénzeszközök kivonásakor 59½ éves kor alatt, ha ennek oka megfelel az IRS által meghatározott büntetési kivételeknek.
Védje meg magát, ha 59½ éves kor előtt végezte el elosztását
Még akkor is, ha nem kellett volna elosztást fizetnie, valószínűleg 2019-ben úgy döntött, hogy megteszi a pénzt. A disztribúció általában teljes mértékben adóköteles (a Roth IRA-kra és a nem levonható IRA-ra eltérő szabályok vonatkoznak). Az eloszlást az 1099-R űrlapon jelenik meg Önnek. Ezen túlmenően, ha akkor abban az időben 59½ év alatti volt, 10% -kal büntetik Önt, hacsak nem jogosult büntetési kivételre.
Kerülheti a büntetést, de a forgalmazás adóját nem, ha kivételre jogosult. Az elfogadható okokat az IRS sorolja fel . Ha egy kivételre szeretne támaszkodni, most gyűjtsön össze igazolást. Például, ha fogyatékkal él, győződjön meg arról, hogy az orvosok vagy a Társadalombiztosítási Igazgatóság dokumentációja igazolja, hogy teljesen és tartósan nem képes bármilyen lényeges jövedelemszerző tevékenységet folytatni. Ha a pénzeszközöket saját maga által fizetett felsőoktatási költségek kifizetésére használta, házastársa vagy eltartottja befizeti ezeket a költségeket.
Alsó vonal
A nyugdíjazási számlákra vonatkozó szabályok bonyolultak. Segítségért forduljon a terv adminisztrátorához vagy az IRA letétkezelőjéhez, vagy ami még jobb, a saját adószakértőjéhez.
