Mi a szükséges minimális elosztási módszer?
A megkövetelt minimális elosztási módszer képezi az alapot annak a pénzösszegnek a kiszámításához, amelyet az IRS megkövetel a nyugdíjasoktól, hogy öregedésük után vonják vissza nyugdíjszámláikat.
LEÍRÁS A szükséges minimális terjesztési módszer
A megkövetelt minimális elosztási módszer korosztályon alapuló számítást nyújt arra, hogy a nyugdíjasoknak évente kivonják-e számlájukat, hogy az aktuáriusilag várható élettartama alatt kimerítsék megtakarításaikat. A nyugdíjasoknak évente legalább ezt az összeget kell kivonniuk számlájukról a káros adóügyi következmények elkerülése érdekében.
Az IRS biztosítja, hogy az egyének ne rendelkezzenek adókedvezményes pénzeszközökkel minősített számlákon határozatlan ideig, azzal a megkötéssel, hogy bizonyos minimális összeget vonjanak ki számláikból. Az IRS a legtöbb esetben meghatározza azt az előírt kezdő dátumot (RBD), amelyen a számlatulajdonosoknak az a naptári évet követő április 1-jén kell elkezdeniük a kifizetéseket, amelyben a számlatulajdonos 70, 5 éves lesz.
Az IRS az előírt minimális eloszlást kiszámítja egy nyugdíjas aktuáriusi várható élettartamához kapcsolódó eloszlási időszak meghatározásával. Az elosztási összeg kiszámításához az egyén figyelembe veszi az előző év december 31-én a nyugdíjazási számlán feltüntetett egyenleget, és elosztja azt az elosztási időszakkal. Az eredmény megegyezik azzal a minimális összeggel, amelyet a nyugdíjasnak vissza kell vonnia a folyó év során, hogy elkerülje a büntetéseket.
Amikor a nyugdíjasok a szükséges minimális elosztásnál kevesebbet vesznek igénybe, az IRS 50% -os jövedéki adót alkalmaz a szükséges minimális elosztás és a ténylegesen kivont összeg közötti különbségre.
Példa a szükséges minimális eloszlási számításra
Fontolja meg a 73 éves nyugdíjasokat, akiknek évi végi egyenlege 500 000 dollár az IRA-ban, és tegyük fel, hogy az IRS által kiadott jelenlegi egységes élettartam-táblázat 25 éves disztribúciós időszakot eredményezett. Ahhoz, hogy megérkezzen a tárgyévi minimális elosztáshoz, a nyugdíjas 500 000 dollárt oszt fel 25-re, és így legalább 20 000 dollárt eredményez. Az IRS nem bünteti azokat a nyugdíjasokat, akik az előírt minimális elosztásuknál nagyobb mértékben vonnak vissza. A számítás jellege azt is jelenti, hogy a szükséges minimális eloszlások évről évre változnak, mivel a nyugdíjas csökkentett élettartama miatt a nevező csökken. A számlaegyenleg bármilyen ingadozása, illetve befektetési nyereség vagy veszteség miatt változhat a számláló a számításban.
Használat SEPP tervekben
Az 59, 5 évnél fiatalabb személyek számára az IRS lehetőséget kínál a nyugdíjalapokból történő kifizetésekre, miközben elkerüli a korai visszavonási szankciókat az alapok lényegében egyenlő időszakos fizetési tervbe (SEPP) történő elhelyezésével. Ezek a tervek megkövetelik a számlatulajdonosoktól, hogy válasszanak egy módszert azon összegek kiszámítására, amelyeket büntetésmentesen visszavonhatnak. Ebben a forgatókönyvben a megkövetelt minimális elosztási módszer változó éves kifizetési összeget biztosít a számla ingadozása és a számlatulajdonos várható élettartama alapján. A számlatulajdonosok rögzített amortizációt és rögzített annuitizációs módszereket is választhatnak a nyugdíjba vonulás előtti büntetés nélküli kivonások megengedett összegének meghatározására.
