Az 529-es megtakarítási terv adókedvezményeket biztosít, ha megtakarítást kíván gyermeke főiskolai végzettségére (és az új adószámla óta a K-12 magánképzésre is). Ezeket a terveket az egyes államok készítik és működtetik. Míg a szabályokat az IRS 529. szakasza szabályozza, a tervek részleteiben különböznek.
Az 529-es tervbe a hozzájárulásokat adók után fizetik, tehát az eredeti hozzájárulás visszavonásakor nem kell adót fizetni. A bevétel adó- és büntetéstől mentes, mindaddig, amíg a pénzeszközöket képzett oktatási költségekre - mint például tandíj, díjak, szoba és étkezés, tankönyvek és néhány számítógépes eszköz - fedezik. (További információ: 529-es terv .) Ha a pénzt más célra használja fel, nem csupán adókat, hanem büntetést fog tartozni. Kivéve egy helyzetet - és ez egy nagyon boldog helyzet, amely csak a főiskolai költségekre vonatkozik.
Ösztöndíjak és visszavonások
Ha gyermeke főiskolai ösztöndíjban részesül, akkor visszavonhatja az ösztöndíj összegét, és felhasználhatja ezt a pénzt bármilyen célra, büntetésmentesen. A jövedelmet azonban jövedelemként adóztatják. Ha a visszavonást kvalifikált oktatási költségekre használja, a pénz adó- és büntetőmentes lesz.
Az ösztöndíj-kikötés azért fontos, mert ha gyermeke nem kap ösztöndíjat, és ha pénzt vesz fel, és nem használja fel azokat képzett oktatási költségekre, akkor mindkét adónak és 10% -os büntetésnek esedékes lesz.
Nincs határidő
Nincs határidő arra, hogy kihasználhassák az ösztöndíjnak megfelelő összeget büntetés nélkül. Ennek ellenére jó ötlet ezt hamarosan megtenni, miután a kedvezményezett megkapta az ösztöndíjat, hogy az esetleges problémák elkerülhetőek legyenek, az Ön államának szabályaitól függően.
529 Ösztöndíj-visszavonási példa
Tegyük fel, hogy gyermekének 30 000 dollár főiskolai költségei vannak, és 20 000 dollár ösztöndíjat kap. Az év ténylegesen igazított oktatási költségei 10 000 USD lesz. 20 000 dollárt vonhatott ki gyermeke 529-es számlájából, beleértve például 3000 dollár bevételt.
Mivel a kiigazított oktatási költségek a visszavont összegnek csak a felét teszik ki, a bevételeknek csak a fele (1500 dollár) adómentes. 1500 dollár jövedelemadóval tartozna. De nem lesz büntetés, mert a visszavont összeg nem haladta meg az ösztöndíjat.
Alsó vonal
Ha gyermeke ösztöndíjban részesül, akkor megengedhet, hogy egyenértékű pénzt vonjon ki az 529-ből a büntetés megfizetése nélkül, még akkor is, ha a pénzt nem oktatásra használják fel. A nem oktatási költségek fedezésére szánt pénzeszközöket azonban jövedelemadó fizetni fogja. Sőt, jobb az összeget hamarosan az ösztöndíj megszerzése után felhasználni, mivel egyes államokban a túl hosszú várakozás 10% -os büntetést vonhat maga után a bevételek után. (További információ: 529 Veszély (vagy nem) .)
