Mik a nettó likvid eszközök?
A nettó likvid eszközök a vállalkozás azonnali vagy közeli likviditási pozíciójának szigorú mérőszáma, amelyet likvid eszközökként számolnak le rövid lejáratú kötelezettségekkel. A likvidek pénzeszközök, forgalomképes értékpapírok és követelések, amelyek könnyen átválthatók készpénzre a hozzávetőleges aktuális értékükön.
Magyarázat a nettó likvid eszközökre
A nettó likvid eszközök összege azon kevés mércének egyike, amely pillanatképet ad a vállalkozás pénzügyi helyzetéről. A készpénz és a forgalomképes értékpapírok készen állnak a telepítésre, miközben a követelések rövid időn belül készpénzké válhatnak, bár talán nem teljes egészében, mivel jellemzően csak kis százalékban állnak fenn a rossz adósságok az idős követelésekkel. A készlet nem minősül likvid eszköznek, mivel jelentős árkedvezmény nélkül nem értékesíthető. A rövid lejáratú kötelezettségek elsősorban a szállítókra, a felhalmozott kötelezettségekre, a fizetendő jövedelemadóra és a hosszú lejáratú adósságok folyó részére terjednek ki az átlagvállalat számára. A rövid lejáratú kötelezettségek levonása a fenti likvid eszközökből megmutatja a vállalat pénzügyi rugalmasságát a gyors kifizetéshez.
Példa a nettó likvid eszközökre
A Container Store Group, Inc. 2017. december 30-i állapotában a következő összetevők voltak a mérlegében a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek tekintetében:
Forgóeszközök
- Készpénz: 22, 7 millió dollárKereséges számlák: 29, 5 millió dollárKészlet: 110, 5 millió dollárKifizető költségek: 11, 7 millió dollár Jövedelemadó-követelés: 1, 5 millió dollárEgyéb folyó eszközök: 10, 3 millió dollár
Jelenlegi kötelezettségek
- Kötelezettséggel járó követelések: 53, 8 millió dollár Felhalmozott kötelezettségek: 73, 5 millió dollárFolyamatos adósság jelenlegi része: 9, 5 millió dollár Fizetendő adó: 1, 7 millió dollár
A nettó likvid eszközök ettől az időponttól kezdve készpénz + követelések - rövid lejáratú kötelezettségek = - 86, 3 millió USD. Aggodalomra adhat okot a vállalat negatív nettó likvid pozíciója, ám ez a helyzet jellemző a kiskereskedőre. A nettó likvid pozíció trendje informatívabb lenne az elemzők számára.
