A kisméretű munkaadók alkalmazottainak megtakarítást ösztönző egyeztetési terve (EGYSZERŰ) a nyugdíjazási tervek nagyszerű segítséget nyújthatnak a kisvállalkozások tulajdonosai számára. De sokan nem tudnak annak egyik lehetőségéről: a SIMPLE 401 (k) tervről, a közismert SIMPLE IRA és a hagyományos 401 (k) terv közötti keresztről.
Kulcs elvihető
- A SIMPLE 401 (k) tervek egyesítik a hagyományos 401 (k) jellemzőket a SIMPLE IRA egyszerűségével. A 100 vagy annál kevesebb alkalmazottat foglalkoztató vállalkozások létrehozhatják a SIMPLE 401 (k) terveket.A SIMPLE 401 (k) tervek úgy működnek, mint a hagyományos 401 (k)), de a munkavállalói hozzájárulások alacsonyabb éves összeggel vannak korlátozva.
A SIMPLE 401 (k) alapjai
Amint a neve is sugallja, a SIMPLE 401 (k) a szokásos 401 (k) terv egyszerűsített és eltávolított változata, amely az önálló vállalkozók és a kisvállalkozások tulajdonosai számára készült. Csakúgy, mint a SIMPLE IRA esetében, csak a 100 vagy annál kevesebb alkalmazottat foglalkoztató munkaadók készíthetnek SIMPLE 401 (k) tervet. Az üzlet bármilyen formában felépíthető, beleértve az egyéni vállalkozókat, társulásokat és vállalatokat.
A legalább 21 éves és legalább egy éves szolgálatot teljesítő alkalmazottak számára lehetővé kell tenni, hogy vegyenek részt a SIMPLE 401 (k) tervben. Legalább 5000 dollár kártérítést is kaptak az előző évről.
Az egyik leegyszerűsített szolgáltatás: a 401 (k) Egyszerű tervek nem igényelnek diszkriminációt és rendkívül nehéz tesztet annak biztosítása érdekében, hogy a terv az IRS szabályainak megfelelően működjön. Általában az ilyen teszteket szakembereknek kell elvégezniük, és meglehetősen költségesek lehetnek.
Az IRS szabályai tiltják a társaságokat, hogy más típusú nyugdíjazási terveket kínálhassanak azoknak a munkavállalóknak, akikre már vonatkozik a SIMPLE 401 (k). Ennek ellenére az ilyen társaságok választhatnak külön nyugdíjazási terv fenntartását a munkavállalók egyéb csoportjai számára, amelyekre a SIMPLE 401 (k) nem vonatkozik.
Hogyan működik a SIMPLE 401 (k)
A beállítás után az egyszerű 401 (k) úgy működik, mint egy normál 401 (k). Az alkalmazottak adófizetés előtti dollárral járulnak hozzá a fizetésükből, befektetve az alapokat a tervgazda által biztosított opciókba. Az IRS meghatározza azt az összeget, amelyet évente hozzájárulhatnak. Ez általában a normál 401 (k) értékű hozzájárulás körülbelül kétharmadát jelenti. Az 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók további felzárkózási hozzájárulást fizethetnek - ennek körülbelül fele megengedett a szokásos 401 (k) értéknél.
2019-ben a munkavállaló maximális hozzájárulása a 401 (k) SIMPLE 401 (k) összeghez 13 000 USD, az 50 év feletti személyek további 3000 USD hozzájárulást tudnak fizetni. 2020-ban a hozzájárulási határ 13 500 dollárra növekszik, de a felzárkózási hozzájárulás korlátja továbbra is 3000 dollár marad.
A hagyományos 401 (k) bekezdéssel ellentétben a munkáltatóknak hozzájárulniuk kell alkalmazottaik SIMPLE 401 (k) számlájához.
Az IRS szerint a munkáltatóknak vagy az egyes alkalmazottak fizetésének legfeljebb 3% -áig megfelelő összeget kell fizetniük, vagy az egyes támogatható munkavállalók fizetésének 2% -ának megfelelő nem választható hozzájárulást kell fizetniük. A SIMPLE 401 (k) -be befizetett munkáltatói hozzájárulások egy munkavállalói kompenzációs korlát alá esnek (280 000 USD 2019-re). Ez az egyik módja annak, hogy a SIMPLE 401 (k) különbözik a SIMPLE IRA-tól.
Az alkalmazottaknak pénzeszközöket kell tartaniuk számlájukon, amíg el nem éri az 59½ évet. De egyenlegük ellenében kölcsönöket vehetnek fel. A SIMPLE 401 (k) -hez való hozzájárulások azonnal 100% -ban megilletik, az IRS szabályai szerint. Az a munkavállaló, aki teljesíti a tervből történő elosztás igényeit, bármikor visszavonhatja a teljes számlaegyenlegét, és nem veszíti el, ha munkaváltást vált ki, miután a pénz a számláján van.
Előnyök
-
Azonnali 100% -os átruházás (a munkavállaló számára)
-
Nincs diszkriminációteszt (a munkáltató számára)
-
Megengedett kölcsönök
Hátrányok
-
Kötelező hozzájárulások (munkáltató számára)
-
Más terv nem megengedett
-
A szokásosnál alacsonyabb munkavállalói járulékok 401 (k)
401 EGYSZERŰ k) Szabályok és rendeletek
Január 1. és október 1. között meg kell határozni a 401 (k) Egyszerű követelményt. A munkáltatónak halasztási értesítést kell benyújtania minden jogosult munkavállalóra a terv létrehozásának évére vonatkozóan, és minden évben a munkáltató továbbra is fenntartja a tervet. Általában a bejelentést legalább 60 nappal kell megküldeni, mielőtt a munkavállaló jogosult lenne a tervben való részvételre. Ennek az értesítésnek tartalmaznia kell egy nyilatkozatot arról, hogy a munkavállaló joga van-e fizetési halasztási hozzájárulásokat fizetni a tervhez, és megszüntetni a programban való részvételüket.
A tervet kínáló vállalatoknak évente 5500 űrlapot kell benyújtaniuk.
Alsó vonal
A munkavállalók nyugdíjba történő megtakarításának elősegítése nagyszerű módja annak, hogy csökkentse a forgalmi rátákat és tartsa fenn a megtartást. Nem sérti a tehetség vonzása sem - egy kisvállalat versenyképességének megőrzése a nagyobb vállalatok által kínált előnyökkel.
Noha a SIMPLE 401 (k) terveknek számos előnye van, mint például a könnyen kezelhető szabályok, vannak más hátrányaik is, összehasonlítva más megtakarítási tervekkel. A kötelező hozzájárulások és a papírmunka, bár egyszerűsítve is, teher lehet. Ennek eredményeként nem minden vállalat számára vannak, de kevés lehetőség van. Konzultáljon a 401 (k) terv szolgáltatóival és az adószakértők csapatával, hogy megtudja, ez a nyugdíjjármű a legmegfelelőbb az Ön és munkatársai számára.
