Általában a ház értékesítéséből származó nyereséget be kell vonnia az adóköteles jövedelembe. Ha azonban a nyereség az elsődleges otthonából származik, akkor akár 250 000 dollárból (500 000 dollár házastársaknak együttesen benyújtó házaspárok számára) kizárhatja a jövedelmet, ha megfelel bizonyos követelményeknek. Ezt maximális kizárásnak nevezik.
Ha a nyereség meghaladja a 250 000 dollárt, a többlet összegét be kell jelenteni az adóbevallás D. ütemtervében.
Annak érdekében, hogy kizárjon akár 250 000 dollárt, meg kell felelnie a következő követelményeknek:
- Meg kell felelnie a "tulajdon és a használat" tesztnek. E követelmény szerint legalább két évig a háznak kell lennie, és legalább két évig elsődleges lakóhelyének kell lennie. Ennek a kétéves időszaknak a ház eladásának napján befejező ötéves időszakon belül kell lennie. A jövedelméből nem zárja ki a másik házból történő eladásból származó nyereséget az eladás időpontjában befejező kétéves időszakban. annak a háznak a száma, amelyben a kizárást igénylik.
Az e kizárás jogosultsági követelményeiről bővebb információt az IRS 523 publikáció tartalmaz, amely információkat tartalmaz a csökkent kizárt maximális kizárásról azon személyek számára is, akik nem jogosultak a maximális kizárásra.
Advisor Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
Az, hogy mentesül-e az adó alól, a bejelentési státusztól, a nyereség összegétől és az eladott ingatlan megszállási státusától függ.
A nyereségét az alap meghatározásával kell kitalálni. Az alapja az az összeg, amelyet eredetileg fizettek az ingatlanért, plusz bizonyos időponti zárási költségek. Ezután hozzáad a nagyobb lakásfelújításokhoz, például egy új konyhához, stb. És hozzáadja a fizetett ingatlanügyleti díjakat. A nyereség kiszámításához vegye figyelembe az eladási árat és vonja le az alapot. Ha a különbség kevesebb, mint 250 000 USD (egyetlen bejelentőnél) vagy 500 000 USD (azoknál, akik együttesen nyújtanak be bejelentést), akkor nem fizet adót az Ön nyereségéből.
Ennek dokumentálásához be kell töltenie egy űrlapot az adóival. Annak meghatározása érdekében, hogy eladása mentesül-e vagy sem, érdemes beszélni képzett adótervezővel.
