Tőzsdei alapok
Először is fontos megjegyezni, hogy különbség van a részvény és a kötvényalap adókötelezettségei között. A részvényalapok, ha kereskedelmet folytatnak az alkotóelemekkel, adóztatják a tőkenyereséget. Kifizetnek olyan disztribúciókat is, amelyek szintén adókötelesek. (További információ: Tőkenyereség-adó 101. )
A tőkenyereségre két ráta vonatkozik: rövid lejáratú, vagy kevesebb, mint egy év, és hosszú távú, az egy évnél hosszabb ideig tartott eszközökre. Ez utóbbi kisebb, legfeljebb 20%. A legtöbb ember a 15% -os nullát vagy a nullát fizeti, bár csak kevesen vannak a legalacsonyabb kategóriában a befektetési alapokkal rendelkezők. A rövid távú nyereséget rendes jövedelemként adóztatják.
A részvényalapok néha felosztást végeznek, és ez osztalék lehet, vagy egyszerűen a részvények értékesítéséből származó nyereség; az előbbi esetben a hosszú távú tőkenyereség-adóval adóztathatók. Az alapok felosztását akkor adóztatják, ha a pénzt visszahelyezik-e az alap több részvényébe. És természetesen vannak adók, ha az alap részvényeit nyereséggel értékesítik (vagy levonások, ha veszteség merül fel). (További információ: Mi a különbség a tőkenyereség és a befektetési jövedelem között? )
Kötvényalapok
A kötvényalapok kissé eltérnek. A megszerzett kamatot rendes jövedelemként adóztatják. Vannak még hozzáadott ráncok is, attól függően, hogy milyen kötvényalapot vásárol. Például vannak adómentes önkormányzati kötvényalapok, de az adókedvezmény általában csak akkor érvényes, ha ugyanabban az államban él, ahol a kötvényeket kibocsátották. A legtöbb esetben az önkormányzati kötvényalapok nem adókötelesek szövetségi szinten, míg szövetségi szinten Az adósság (például kincstárjegy-alap) mentesül az állami jövedelemadó alól, de szövetségi szinten továbbra is adóköteles.
Nemzetközi alapok
Ezzel eljuthatunk az alapok harmadik kategóriájához: a nemzetközi. A nemzetközi alapokat néha nem adóztatják, a külföldi adójóváírás miatt. Annak elkerülése érdekében, hogy az embereket kétszer adóztassák, a Internal Revenue Service (IRS) engedélyezi a már befizetett külföldi adók jóváírását. Ez jó diverzifikálássá és adófedezetvé teheti őket. (További információ: A külföldi befektetések adózásának megértése )
Fizetni kell azonban alaposan megvizsgálni, hogy mely országok fedezik az alapokat. "Ha az országnak nincs adószerződése, akkor kétszer adót fizethet" - mondta Allan Roth, a Wealth Logic befektetési tanácsadó és pénzügyi tervező cég alapítója.
Adóhatékonyság
Noha az adószabályok bonyolulttá válhatnak az alapok számára, még mindig vannak módok az adóhatékonyság maximalizálására - mondta Roth. Először minimalizálja a kereskedelmet. Egy olyan alap, amely sokat kereskedik, további adókat von maga után. Másik lehetőség az alapok „burkolásának” átgondolása - az adóhalasztott 401 (k) terv, vagy az adóköteles számla a helyi brókernél vagy pénzügyi tanácsadónál. (További információ: Nyugdíj-megtakarítás: adó-halasztott vagy adómentes? )
Roth javasolja, hogy a kötvényalapokat helyezzék el egy 401 (k) vagy egyéni nyugdíjszámlára (IRA), miközben a részvényalapokat adóköteles számlán kell tartani. Ennek oka az, hogy a kötvényalap-eloszlást a jövedelmére alkalmazandó mérték szerint adóztatják, ami azt jelenti, hogy minden évben adóztatás lesz. Ez idővel összeadódik. Nincs garancia arra sem, hogy a részvényalapok felülmúlják a kötvényalapokat (vagy fordítva), vagy hogy a kamatlábak olyan alacsonyak maradnak, mint amilyenek vannak, tehát a legegyszerűbb az adókat halasztani, amíg el nem veszik a pénzt - mondta Roth.
Időközben a részvényalapokat a tőkeemelési rátával adóztatják, amely általában sokkal alacsonyabb, mint a rendes jövedelem mértéke. Ez azt jelenti, hogy valóban jobb, ha minden évben alacsonyabb kamatot fizet, nem pedig az alap részvényei utáni értékesítéséből származó bevétel nagyobb kamatát.
Az adók további minimalizálása érdekében Roth hozzátette, hogy a legjobb ajánlat egy index alap. Kevés az indexalapok kereskedelme, ami azt jelenti, hogy az adóköteles események száma kisebb. Az osztalékokat alacsonyabb adókulccsal adóztatják, mint a szokásos jövedelmeket, így az adók kevesebb harapást vesznek figyelembe a visszatérítésekből.
Ami a nemzetközi alapokat illeti, ugyanez az érvelés érvényes: járjon indexin alapokkal, és maradjon azoknál, amelyek adózási szerződésekkel rendelkeznek olyan országokban, amennyire ez lehetséges.
Az index alap egyik típusa egy tőzsdén forgalmazott alap (ETF). Az elmélet, Roth mondta, az, hogy adóhatékonyabbak, mivel az egyensúlyba lépő ETF-nek vagy hasonlónak nem kell ugyanazt az adót fizetnie, mint a befektetési alap számára. A gyakorlatban az alapkezelők szinte mindig először adják el a legmagasabb költségű alapkészleteket, ami azt jelenti, hogy kirakodik azokat az anyagokat, amelyek pénzt veszítenek, vagy kevesebb pénzt keresnek, és kevesebbet fizetnek tőkenyereségként. (További információ: Mi határozza meg a költség alapját? )
A legnagyobb ETF, az SPDR S&P 500 ETF (SPY) bruttó kiadási aránya 0, 1098% és követi az S&P 500-at. A Vanguard S&P 500 alap (VFINX) 0, 17% -ot számít fel. Ez a különbség meglehetősen kicsi, tehát bizonyos esetekben a választásnak kevés jelentősége van.
Alsó vonal
Az adóhatékony befektetés valamilyen zsonglőrködését vonhatja maga után, hogy milyen számlára fektet be pénzeket, de ha egyszer megtette, megéri. (További információ: Mikor kell befektetési alapot eladni .)
