A bankok tőkemegfelelését világszerte szigorúan szabályozzák, hogy jobban biztosítsák a pénzügyi rendszer és a globális gazdaság stabilitását. Ezenkívül további védelmet nyújt a betétesek számára. Az Egyesült Államokban a bankokat szövetségi szinten a Szövetségi Betétbiztosítási Társaság (FDIC), a Szövetségi Központi Bank és a Pénzügyi Nyilvántartó Irodája (OCC) szabályozza. Ezenkívül az állami bérelt bankok állami szabályozó hatóságok alá tartoznak. A bankok szabályozását és fizetőképességét kritikusnak tekintik, mivel a bankipar egyedülálló jelentőséggel bír a gazdaság egészének működése szempontjából.
A bankok pénzügyi helyzetének nyomon követése azért is fontos, mert a bankoknak likviditásbeli eltérésekkel kell foglalkozniuk eszközök és források között. A bank mérlegének forrásoldalán nagyon likvid számlák vannak, például betétbetétek. A bank eszközei azonban elsősorban meglehetősen nem likvid hitelekből állnak. Míg a hiteleket (és gyakran) a bankok adhatják el, addig gyorsan csak készpénzre válthatók át, ha jelentős kedvezménnyel értékesítik azokat.
A tőkemegfelelés értékelése
A bank tőkemegfelelésének leggyakrabban használt értékelése a tőkemegfelelési mutató. Számos elemző és banki szakember azonban inkább a gazdasági tőke mértékét kedveli. Emellett az elemzők vagy a befektetők a bank pénzügyi helyzetének vizsgálatakor figyelembe vehetik az alapvető tőkeáttételi mutatót vagy az alapvető likviditási mutatókat.
Tőkemegfelelési arány
Az amerikai bankok kötelesek fenntartani a minimális tőkemegfelelési mutatót. A tőkemegfelelési mutató egy bank kockázattal súlyozott hitelkockázatát képviseli.
Az arány kétféle tőkét mér:
- Az alapvető tőke olyan rendes részvénytőke, amely képes veszteségeket felszedni anélkül, hogy a banknak meg kellene szüntetnie a működését. A 2. szintű tőke alárendelt adósság, amely egy bank felszámolása esetén képes veszteségeket fedezni.
Egyes elemzők kritikát mutatnak a tőkemegfelelési mutató kockázati súly szempontjából, és rámutattak, hogy a 2008. évi pénzügyi válság során bekövetkezett hitel-nemteljesítések nagy része olyan hitelekhez kapcsolódott, amelyek nagyon alacsony kockázati súlyt kaptak, míg sok hitel a legnehezebb. a kockázati súlyozás nem alapértelmezett.
1. szint tőkeáttételi mutatója
A kapcsolódó tőkemegfelelési mutatót, amelyet néha figyelembe vesznek, az alapvető tőkeáttételi mutató. Az alapvető tőkeáttételi mutató a bank alaptőkéje és teljes eszköze közötti kapcsolat. Ezt úgy számítják ki, hogy az alapvető tőkét elosztják egy bank átlagos összes konszolidált eszközével és egyes mérlegen kívüli kitettségekkel.
Minél magasabb az alapvető tőkeáttételi mutató, annál valószínűbb, hogy egy bank képes ellenállni a mérlegének negatív sokkoknak.
Gazdasági tőke mérték
Számos elemző és bankvezető úgy ítéli meg, hogy a gazdasági tőke mértéke a bank pénzügyi stabilitásának és kockázatának pontosabb és megbízhatóbb becslése, mint a tőkemegfelelési mutató.
A gazdasági tőke kiszámítása, amely becsüli azt a tőkemennyiséget, amelynek a banknak rendelkeznie kell ahhoz, hogy képes legyen kezelni jelenlegi fennálló kockázatát, a bank pénzügyi helyzetén, hitelminősítésén, várható veszteségein és a fizetőképesség bizalmi szintjén alapul. Az olyan gazdasági valóságok bevonásával, mint a várható veszteségek, ez az intézkedés a bank tényleges pénzügyi helyzetének és kockázati szintjének realisztikusabb becslését jelenti.
Likviditási arányok
A befektetők vagy a piacelemzők szintén megvizsgálhatják a bankokat szabványos tőkeértékeléssel, amely felméri a vállalkozások pénzügyi helyzetét bármely iparágban. Ezek az alternatív értékelési mutatók tartalmazzák a likviditási mutatókat, például a jelenlegi mutatót, a készpénzhányadot vagy a gyors mutatót.
