Mi a terhelési memorandum?
A terhelési memorandum (röviden "debit memo") olyan dokumentum, amely három általános esethez igazítja a kiigazításokat: a banki ügyfél számlaegyenlegének csökkentése, az áruk vagy szolgáltatások alulszámlázása, vagy az ügyfél kisebb hitelösszegének belső ellentételezése fiókjába.
Magyarázat a beszedési memorandumról
A lakossági banki tevékenység során a számlatulajdonosnak terhelési értesítést kapnak, amely jelzi, hogy a számla egyenlege csökkentésre került más okból, mint a készpénzfelvétel vagy a készpénzcsekk. A terhelési megjegyzések banki szolgáltatási díjak vagy visszapattant csekk díjak eredményeként merülhetnek fel. A feljegyzéseket általában a havi bankszámlakivonatokkal együtt küldik ki bank ügyfeleknek.
Az üzleti vállalkozások közötti tranzakciók során terhelési értesítést állítanak ki kiigazítási eljárásként, az ügyfeleknek nyújtott áruk vagy szolgáltatások véletlen alszámlázását követően. Például, ha az ABC Co. kitölt egy megrendelést az XYZ Inc. számára, és az ügyféllel a megegyezett összegnél kevesebb összegben számlázza ki, az ABC Co. terhelési értesítést küld az XYZ Inc. számára, hogy megjelölje és magyarázza az esedékes egyenleget.
Vállalaton belül terhelési memorandum hozható létre az ügyfélszámlán lévő hitel egyenleg kiegyenlítésére. Ha az ügyfél szándékosan vagy nem szándékosan vagy nem fizet egy számlázott összeget, akkor a cég dönthet úgy, hogy terhelési értesítést bocsát ki a jóváírás kiegyenlítésére a pozitív egyenleg kiküszöbölése érdekében. (Ha a hitel egyenleget jelentősnek tekintik, akkor a vállalat a beszedési feljegyzés létrehozása helyett valószínűleg visszatérítést küld az ügyfélnek.)
