Mi az a kommutációs megállapodás?
A kommutációs megállapodás egy viszontbiztosítási megállapodás, amelyben a viszontbiztosító és a biztosítást nyújtó társaság megállapodik azokban a feltételekben, amelyek mellett a megállapodásban foglalt mindkét fél kötelezettségei teljesülnek. A kommutációs megállapodás tartalmazza a követelések vagy a fennálló díjak értékelésének módszereit, valamint a fennmaradó veszteségek vagy díjak kifizetésének módját.
SZABÁLYOZÁS Kommutációs megállapodás
A biztosítótársaságok viszontbiztosítást használnak annak érdekében, hogy csökkentsék általános kockázati kitettségüket a díj egy részéért cserébe. A viszontbiztosítók felelnek az átruházott kockázatokért, a fedezeti korlátokkal, amelyeket a viszontbiztosítási szerződés határoz meg. A viszontbiztosítási szerződések hossza változhat, de hosszabb ideig is fennállhat.
Időnként a biztosító - más néven cedész társaság - úgy dönt, hogy már nem akar bizonyos típusú kockázatot vállalni, és hogy már nem kell viszontbiztosítót igénybe vennie. A viszontbiztosítási szerződésből való kilépéshez tárgyalni kell a viszontbiztosítóval, a tárgyalások eredményeként kommutációs megállapodás jön létre. A biztosítótársaság fontolóra veheti a viszontbiztosítási szerződés kilépését is, ha megállapítja, hogy a viszontbiztosító pénzügyi szempontból nem megfelelő, és ezáltal kockázatot jelent a biztosító hitelminősítésére. A biztosító azt is becsülheti, hogy jobban képes kezelni a kárigények pénzügyi hatásait, mint a viszontbiztosító. Másrészt a viszontbiztosító megállapíthatja, hogy a biztosítótársaság valószínűleg fizetésképtelenné válik, és kilépni akar a megállapodástól, hogy elkerülje a kormányzati szabályozók bevonását.
A kommutációs megállapodásról szóló tárgyalások bonyolultak lehetnek. Bizonyos típusú biztosítási igényeket sokkal később nyújtanak be a sérülés bekövetkezése után, mint például a bizonyos típusú felelősségbiztosítások esetében. Például az épületekkel kapcsolatos problémák csak évekkel az építés után jelentkezhetnek. A viszontbiztosítási szerződés nyelvétől függően a viszontbiztosító továbbra is felelős a felelősségbiztosító által kötött politika ellen benyújtott követelésekért. Más esetekben követeléseket évtizedekkel később lehet benyújtani.
Kommutációs megállapodás ára
Számos tényezőt kell figyelembe venni, amikor egy biztosító és viszontbiztosító árat számít a komutációs megállapodásra. A számítások általában azzal járnak, hogy meghatározzák a viszontbiztosító számára az ingázás elmaradásának költségeit. Ez a költség a következő két mennyiség különbsége:
- A várható jövőben fizetett veszteségek jelenértéke (a társaságnak és az üzletágnak megfelelő adózás utáni diszkontrátával)
- A szövetségi adókedvezményes tartalékok megszüntetésével kapcsolatos adókedvezmények jelenértéke (az IRS által előírt diszkontálási eljárás alkalmazásával)
A kommutáció költségét úgy számítják ki, hogy az adó értékének ingázás nélküli költségeiből levonják a kommutálás során keletkezett jegyzési nyereséget vagy veszteséget. Ez a tartalékokba történő levonás és a kommutáció végső költségeinek kifizetése eredménye. Ez a kommutáció végső költsége a nettó egyenlő árat képviseli, és nem tükrözi a kockázat vagy profit terhelését.
