A tőkenyereség-kezelés meghatározása
A tőkenyereség-kezelések olyan specifikus adók, amelyeket a befektetési tőkenyereség alapján számítanak ki, az Egyesült Államok Adókönyve szerint. Ha egy részvényt nyereségre adnak el, akkor a bevételnek a beszerzési értéken (vagy költség alapon) meghaladó részét tőkenyereségnek hívják.
A tőkenyereség-adó két kategóriába sorolható: rövid távú tőkenyereségek és hosszú távú tőkenyereségek. Az egy évnél hosszabb ideig tartott részvényeket hosszú távúnak tekintik a tőkenyereségek kezelése szempontjából, és legfeljebb 15% -ot adóztatnak a befektető adószintjétől függően. Az egy évnél rövidebb időtartamú részvényekre rövid távú tőkenyereség vonatkozik, legfeljebb 35%, a befektető adószintjétől függően.
A tőkenyereség kezelése
A rövid és a hosszú távú kamatlábak közötti hatalmas különbség egyértelművé teszi, hogy a részvényekbe történő befektetés adókövetkezményeinek szoros figyelemmel kísérése kritikus képesség a fejlesztéshez. A befektetői portfólió növekedésével egyre inkább nyomon kell követnie a tőkenyereségeket, ideértve a naptári év vége felé történő kiigazításokat a tőkenyereség-adók lehető legnagyobb mértékű csökkentése érdekében. Könyvelő vagy befektetési szakember segíthet ezekben az erőfeszítésekben.
Hogyan befolyásolhatja a részesedési időszak a tőkenyereség kezelését?
A részvények tartási periódusa - vagy az az időtartam, amely alatt az állomány tulajdonosa van - általában attól a naptól kezdődik, amikor a részvényt a befektető birtokolja, függetlenül attól, hogy mennyi opciót vagy opciót várnak gyakorlásra. Sok esetben az állományt legalább egy év és egy nap tartják fenn annak érdekében, hogy részesüljenek az előnyben részesített hosszú távú tőkenyereség-kezeléssel. Előfordulhatnak olyan esetek, mint például ha az állomány várhatóan mélyen csökken, ahol a befektetők számára előnyösebb lehet, ha ezeket a részvényeket eladja és magasabb tőkenyereség-adót fizet, ahelyett, hogy még mélyebb veszteségeket szenvedjen el.
Vannak esetek, amikor a hosszú lejáratú kamatlábak megtartására szolgáló időszak eltérő szabályokat követ. Például, ha egy magántulajdon örökölne részvényt vagy más alkalmazandó eszközt, akkor automatikusan megkapja a preferált hosszú távú kamatot. Ha egy alkalmazottnak ösztönző részvényopciót kap, akkor legalább két évig meg kell várnia az opciók kibocsátásának napjától, és legalább egy évet attól az időponttól, amikor az opciót gyakorolták, és az állomány a munkavállaló birtokába került. Ha egy részvényt egy másik személynek adományoznak, akkor az az időtartam, ameddig a részvényt a részvényt adó személy birtokában töltötték, beleszámítják a teljes tartási időszakba.
