Mi az a tőkeemelési adó?
A tőkenyereség-adó olyan illeték, amelyet az eszköz eladási ára és az eredeti vételár közötti pozitív különbség alapján állapítanak meg. A hosszú távú tőkenyereség-adó egy éven túl tartott eszközök értékesítéséből származó nyereségre kivetett illeték. Az árak 0%, 15% vagy 20%, az adószinttől függően. A rövid távú tőkenyereség-adó az egy évnél rövidebb ideig tartott eszközökre vonatkozik, és rendes jövedelemként adóztatják.
A tőkenyereség csökkenthető azáltal, hogy levonják a tőkeveszteségeket, amelyek akkor merülnek fel, amikor egy adóköteles eszközt az eredeti vételárnál alacsonyabb áron adnak el. A tőkenyereségek összesen levonva a tőkeveszteségeket "nettó tőkenyereségnek" hívják.
A tőkenyereség-adót csak akkor indítják el, amikor egy eszközt eladnak vagy "realizálnak". Az évente értékelendő részvények nem kerülnek adóztatásra a tőkenyereségért, amíg nem adják el őket, függetlenül attól, hogy mennyi ideig tartja őket.
Tőkenyereség-adó
Tőkenyereség-adó mértéke 2019
Az egy évnél rövidebb birtoklást követően eladott eszköz nyereségét adó szempontjából általában úgy kezelik, mintha bér vagy fizetés lenne. Az ilyen nyereség hozzáadódik a keresett jövedelemhez vagy a rendes jövedelemhez. A rövid távú tőkeemelést ugyanabban az adóban kell fizetni, mint a szokásos jövedelmet. Kivételt képez ez az eset, ha a nyereség nagysága magasabb szélső adószintbe szorítja Önt.
Ugyanez vonatkozik egy eszköz által fizetett osztalékra, amely nem tőkenyereség, hanem profitot jelent. Az Egyesült Államokban az osztalékokat szokásos jövedelemként adóztatják azon adófizetők számára, akik a 15% -ot meghaladó adókulcsban vannak.
Kulcs elvihető
- A tőkenyereség-adót csak a realizált nyereség után fizetik meg az eszköz eladása után. A társasági nyereség kezelése csak az olyan „tőkeeszközökre” vonatkozik, mint a részvények, kötvények, ékszerek, érmegyűjtések és ingatlantulajdonok. Az IRS minden tőkenyereséget adóztat, de az hosszú távú nyereség vs. rövid távú nyereség Az adófizetők stratégiákat használhatnak a tőkenyereség ellensúlyozására tőkeveszteséggel annak érdekében, hogy csökkentsék tőkeemelési adóikat
Ettől eltérő rendszer vonatkozik a hosszú távú tőkenyereségekre. Az egy évnél hosszabb ideig tartott és nyereséggel értékesített eszközök után fizetett adó a jövedelemküszöbön alapuló ütemterv szerint változik. 2019-re ezeket az arányokat az alábbi táblázat mutatja:
| Adó mértéke a hosszú távú tőkenyereséghez | |||
|---|---|---|---|
|
Bejelentési állapot |
0% |
15% |
20% |
|
Egyetlen |
Akár 39 375 USD-ig |
39 376 USD - 434 550 USD |
Több mint 434 550 USD |
|
Háztartásvezető |
Legfeljebb 52 750 USD-ig |
52 751 USD - 461 700 USD |
Több mint 461 700 dollár |
|
Házasodott bejelentés közösen és túlélő házastárs |
Legfeljebb 78 750 USD-ig |
78 751 USD - 488 850 USD |
Több mint 488 850 USD |
|
Házasok, külön benyújtva |
Akár 39 375 USD-ig |
39 376 USD és 244 425 USD között |
Több mint 244 425 USD |
A hosszú távú tőkenyereség adómértékei összhangban vannak azzal a tendenciával, hogy a tőkenyereségeket alacsonyabb adókulccsal adóztatják, mint az egyéni jövedelmek, amint ezt az ábra szemlélteti.
Különleges tőkenyereség-kamatlábak és kivételek
Az eszköz egyes kategóriáinak eltérő tőkenyereség-elbánásban részesülnek, mint a normában.
gyűjtemények
A gyűjthető tárgyak nyereségét, beleértve a művészetet, régiségeket, ékszereket, nemesfémeket és bélyeggyűjteményeket, jövedelemtől függetlenül 28% -os adókulcsnak vetik alá. Tehát ha a 28% -nál alacsonyabb zárójelben tartózkodik, akkor e magasabb adókulcs alapján kell kivetni. Ha magasabb adómértékkel rendelkezik, akkor a tőkenyereség-adókat a 28% -ra kell korlátozni.
Tulajdonos által használt ingatlan
Az ingatlan tőkenyereségét más adórendszer adóztatja, ha a lakóhelyét eladja. Így működik: 250 000 USD az egyénnek a ház eladásából származó nyereségéből ki vannak zárva az adóköteles jövedelemből (500 000 USD azok számára, akik közösen házasodnak be. Ez mindaddig érvényes, amíg az eladó a ház tulajdonában van és legalább két évet él, ám más befektetésekkel ellentétben a személyes vagyontárgyak, például egy ház eladásából származó tőkeveszteségek nem vonhatók le a nyereségből.
Így működik. Egy adózó, aki 200 000 dollárért vásárolt házat, majd később 500 000 dollárért eladta házát, 300 000 dollár nyereséget ért el az eladás során. A 250 000 dolláros mentesség alkalmazása után 50 000 dollár tőkeemelést kell jelentenie, amely összeg a tőkenyereség-adó alá tartozik. A legtöbb esetben jelentős javítások és fejlesztések adhatók a ház alapköltségéhez, ezáltal még tovább csökkentve az adóköteles tőkenyereség összegét.
Befektetési ingatlan
Azok a befektetők, akiknek ingatlantulajdonosaik, gyakran megengedik, hogy értékcsökkenést vonjanak be a jövedelmekkel, hogy tükrözzék az ingatlan öregedéskori folyamatos romlását. (A ház állapotának ez a hanyatlása nem kapcsolódik a teljes ingatlan értékének lehetséges növekedéséhez, amelyet az az ingatlanpiac.)
Az értékcsökkenés levonása lényegében csökkenti azt az összeget, amelyet Ön szerint az ingatlanért fizetett. Ez viszont növelheti adóköteles nyereségét, ha az ingatlant eladja. Ennek oka az, hogy a különbség az ingatlan levonások utáni értéke és eladási ára között nagyobb lesz.
Például, ha 100 000 dollárt fizetett egy épületért, és 5000 dollár értékű értékcsökkenést kérhet, később úgy kezelik, mintha 95 000 dollárt fizetne az épületért. Az 5000 dollárt ezután az ingatlan eladásakor úgy kezelik, mintha visszavonnák ezeket az értékcsökkenési levonásokat. A visszafogott összegre alkalmazandó adómérték 25%. Tehát ha az a személy ezt követően eladja az épületet 110 000 dollárért, akkor teljes tőkenyereség 15 000 dollár lenne. Ezután az 5000 dollár eladási összeget a jövedelem levonásának visszavonásaként kezelik. Ezt a visszafogott összeget 25% -kal adóztatják. A fennmaradó 10 000 dolláros tőkenyereséget a fentiekben említett 0%, 15% vagy 20% -os adókulccsal adóztatják.
Befektetési kivételek
Ha magas jövedelmük van, akkor további illetéket kell fizetnie, a nettó befektetési jövedelemadó-t. Ez az adó további 3, 8% -os adót ró a befektetési jövedelemre, ideértve a tőkenyereséget is, ha a módosított kiigazított bruttó jövedelme (nem az adóköteles jövedelme) meghaladja a meghatározott maximumokat. Ezek a küszöbértékek 250 000 USD, ha házasok és együtt nyújtanak be, vagy túlélő házastárs; 200 000 USD, ha egyedülálló vagy háztartási vezető; és 125 000 dollár, ha házas, külön benyújtva.
A nyugdíjazáshoz közeli befektetőknek alaposan meg kell tervezniük, ha nyereséges eszközöket adnak el, hogy megbizonyosodjanak arról, hogy nem növelik-e adójukat tőkenyereség-adó megfizetésével.
A tőkenyereség kiszámítása
A tőkeveszteség levonható a tőkenyereségből az adóköteles nyereség eléréséhez, ha van ilyen, az évre. A számítások azonban bonyolultabbá válnak, ha tőkenyereségeket és tőkeveszteségeket szenvedett mind rövid, mind hosszú távú befektetéseknél.
Először össze kell vonni az összes hasonló jellegű nyereséget és veszteséget. Az összes rövid távú nyereséget össze kell egyeztetni a teljes rövid távú nyereség eléréséhez. Ezután a rövid távú veszteségeket összesíteni kell. Végül a hosszú távú nyereségeket és veszteségeket kiegyenlítik.
A rövid távú nyereséget a rövid távú veszteségekkel nettósítják, így rövid távú nettó nyereséget vagy veszteséget eredményeznek. Ugyanez történik a hosszú távú nyereségekkel és veszteségekkel. Végül, ez a két rövid és hosszú távú szám összeegyeztetésre kerül, hogy előállítsák az adóbevalláson feltüntetett végső nettó tőkenyereséget (vagy veszteséget).
A legtöbb egyén kiszámítja az adóját (vagy ha van profik számukra), olyan szoftver használatával számolja ki automatikusan számításokat. Használhat tőkenyereség-kalkulátort, hogy nagyszerű képet kapjon arról, mit fizethet egy potenciális vagy aktualizált eladás esetén.
Tőkenyereség-adóstratégiák
A tőkenyereség-adó természetesen hatékonyan csökkenti a beruházás által generált teljes megtérülést. Néhány befektető számára azonban jogszerű módon csökkenthető vagy akár megszüntethető az éves nettó tőkenyereség-adó.
A legegyszerűbb stratégia az, hogy eszközöket egyszerűen csak egy évnél hosszabb ideig tartanak, mielőtt azokat eladnák. Ez bölcs, mert a hosszú távú tőkenyereség után fizetendő adó általában alacsonyabb, mint a rövid távú nyereség esetén.
1. Használjon egyéb többletet a tőkeveszteséghez más módon
A tőkeveszteségek ellensúlyozzák a tőkenyereségeket és hatékonyan csökkenti a tőkenyereség-adót az évre. De mi van, ha a veszteség nagyobb, mint a nyereség? Két lehetőség van nyitva. Ha a veszteség akár 3000 dollárral is meghaladja a nyereséget, akkor ezt az összeget igényelheti a jövedelmével szemben. A veszteség még fel is hosszabbodik, és a folyó évben fel nem használt többlet veszteség levonható a jövedelmekből az adókötelezettség csökkentése érdekében a következő években.
Fontoljuk meg például egy befektető példáját, aki 5000 dollár nyereséget realizált egyes értékpapírok eladásából, miközben mások eladásával 20 000 dollár veszteséget szenvedett. A tőkeveszteség felhasználható az 5000 dollár nyereség adókötelezettségének megszüntetésére. A fennmaradó 15.000 dolláros tőkeveszteséget ezután felhasználhatjuk a jövedelem és így a jövedelemadó kiegyenlítésére. Ha a befektető éves jövedelme 50 000 dollár, akkor az első évben 50 000 dollárt jelentenek, levonva a maximális éves igényt, amely 3000 dollár. Ez összesen 47 000 USD adóköteles jövedelmet jelent. A befektető továbbra is 12 000 dolláros tőkeveszteséggel rendelkezik, így levonhatja a legfeljebb 3000 dollárt adóköteles jövedelméből a következő négy évre.
Azonban ügyeljen arra, hogy veszteséggel értékesítse az értékpapírokat az adókedvezmény elérése előtt, mielőtt megfordulna, és újra ugyanazt a befektetést vásárolja meg. Ha ezt 30 napon belül vagy annál rövidebb időn belül megteszi, akkor az IRS mosási szabályt alkalmazhatja az ilyen tranzakciósorozat ellen.
Bármilyen lényeges tőkenyereséget be kell jelenteni az IRS-nek a D mellékletben szereplő formanyomtatványon. Fontolja meg könyvelő vagy egyéb pénzügyi tanácsadó segítségét.
A tőkeveszteségeket át lehet vinni a következő évekre a jövőbeni jövedelem csökkentése és az adófizetők adóterheinek csökkentése érdekében.
2. Használjon adókedvezményes nyugdíjazási terveket
A nyugdíjazási tervek megtartásának számos oka között, beleértve a 401 (k), 403 (b), a Roth IRA-kat és a hagyományos IRA-kat, az az, hogy befektetéseik bennük növekednek anélkül, hogy tőkenyereség-adó alá tartoznának. Más szavakkal: egy nyugdíjazási terv keretében vétel és eladás történhet anélkül, hogy elveszítenék a bácsi Sam bátyját.
Ezenkívül a legtöbb terv nem követeli meg a résztvevőktől, hogy adót fizetjenek az alapokról, amíg nem vonják vissza a tervből. Ennek ellenére az elosztásokat rendes jövedelemként adóztatják, függetlenül a mögöttes befektetéstől. Ha pénzt vesz igénybe a tervből nyugdíjazáskor, akkor valószínűleg alacsonyabb adószintekbe kerül. A pénzed adómentes környezetben is növekedni fog.
3. Idő nyugdíjazás körül
Amint valójában a nyugdíjba vonul, fontolja meg azt a várakozást, amíg ténylegesen abbahagyja a jövedelmező eszközök eladását. A tőkenyereség-adószámla csökkenhet, ha a nyugdíjjövedelme elég alacsony. Lehet, hogy egyáltalán elkerülheti a tőkenyereség-adó fizetését. Röviden: vigyázzon arra, hogy milyen hatással jár az adóütvény munkahelyi, nem pedig nyugdíjba vonulása után. A nyereség korábbi felismerése arra szolgálhat, hogy kiszabadítson egy "nem fizet" konzolból, és adószámlát vonjon maga után a nyereségre.
4. Figyelje meg tartási időszakát
Ne feledje, hogy egy értékpapírt több mint egy év elteltével kell eladni ahhoz, hogy az eladás hosszú távú tőkenyereségnek minősüljön. Ha olyan értékpapírt értékesít, amelyet körülbelül egy évvel ezelőtt vásároltak, feltétlenül tájékoztassa a vásárlás tényleges dátumát. Lehet, hogy elkerülheti annak rövid távú tőkenyereségként való kezelését, ha néhány napig várakozik az eladásra.
Ezekre az időzítési manőverekre természetesen inkább számítanak a nagy ügyletek, mint a kicsik. Ugyanez vonatkozik arra az esetre, ha magasabb adószintek vannak, nem pedig alacsonyabbak.
5. Válassza ki az alapját
Általában az „első az elsőben” (FIFO) módszert fogják használni a költségalap kiszámításához, amikor ugyanabban a társaságban vagy befektetési alapban részesedést szereznek különböző időpontokban. Négy másik módszer közül lehet választani: utolsó be, az első (LIFO), a dollárértékű LIFO, az átlagköltség (csak a befektetési alapok részvényei esetében) és a részvények egyedi azonosítása. A legjobb választás több tényezőtől függ majd., például a vásárolt részvények vagy befektetési jegyek alapárát és a bejelentendő nyereség összegét. Lehet, hogy összetett ügyekben konzultálnia kell adóügyi tanácsadóval. A költségalap kiszámítása trükkös ajánlat lehet. Megtudhatja, mikor vásárolt biztosítékot, és milyen áron lehet valódi rémálom, ha elvesztette az eredeti visszaigazoló nyilatkozatot vagy más iratokat.
Cikk források
A Investopedia előírja, hogy az írók elsődleges forrásokat használják munkájuk támogatására. Ezek közé tartoznak a fehér könyvek, a kormányzati adatok, az eredeti jelentések és az ipari szakértőkkel készített interjúk. Adott esetben hivatkozunk más neves kiadók eredeti kutatásaira is. Többet megtudhat azokról a szabványokról, amelyeket szerkesztési irányelveinkben követünk pontos, elfogulatlan tartalom előállítása során.-
Internal Revenue Service. "409. számú adótéma: Tőkenyereség és veszteség." Hozzáférés időpontja: 2020. január 2..
-
Internal Revenue Service. "550. kiadvány: Befektetési jövedelmek és költségek", 19. oldal. Hozzáférés időpontja: 2020. január 2..
-
Adó Alapítvány. "A tőkenyereség-adók áttekintése." Csatlakozás időpontja: 2020. január 13.
-
Internal Revenue Service. "Az IRS adóinfláció kiigazításokat biztosít a 2019. adóévre." Hozzáférés módja: 2019. január 2.
-
Internal Revenue Service. "523. kiadvány: Otthon eladása", 2-7. Oldal. Hozzáférés időpontja: 2020. január 2..
-
Internal Revenue Service. "550. kiadvány: Befektetési jövedelmek és költségek", 49. oldal. Hozzáférés elérhető: 2020. január 2..
-
Internal Revenue Service. "946. kiadvány: Hogyan értékcsökkenthetők vagyonok, " 3-4. Oldal. Hozzáférés időpontja: 2020. január 2..
-
Internal Revenue Service. "550. kiadvány: Befektetési jövedelmek és kiadások", 67. oldal. Hozzáférés 2020. január 2-án.
-
Internal Revenue Service. "Tudja meg, hogy a nettó befektetési adó vonatkozik-e önre." Hozzáférés időpontja: 2020. január 2..
-
Internal Revenue Service. "544. kiadvány: Eszközök értékesítése és egyéb rendelkezése", 34-36. Oldal. Hozzáférés időpontja: 2020. január 2..
-
Internal Revenue Service. "544. kiadvány: Eszközök értékesítése és egyéb rendelkezése", 35-36. Oldal. Hozzáférés időpontja: 2020. január 2..
-
Internal Revenue Service. "550. kiadvány: Befektetési jövedelmek és kiadások", 56-57. Oldal. Hozzáférés időpontja: 2020. január 2..
-
Internal Revenue Service. "A D ütemtervről (1040 űrlap)." Hozzáférés időpontja: 2020. január 2..
-
Internal Revenue Service. "412. Téma: Egyösszegű elosztás." Hozzáférés időpontja: 2020. január 2..
-
Internal Revenue Service. "Vagyonok értékesítése és egyéb rendelkezései", 35. oldal. Hozzáférés időpontja: 2020. január 2..
-
Internal Revenue Service. "Befektetési alapok (költségek, elosztások stb.) 1." Csatlakozás időpontja: 2020. január 13.
-
Internal Revenue Service. "538. kiadvány: Számviteli időszakok és módszerek", 14-18. Oldal. Hozzáférés időpontja: 2020. január 2..
Kapcsolódó feltételek
Rövid távú nyereség A rövid távú nyereség olyan tőkenyereség, amelyet egy tőkeeszköz eladása vagy cseréje útján realizálnak és pontosan egy évig tartják fenn. tovább Értékcsökkenés újbóli elhatárolása Meghatározás Az értékcsökkenés újbóli felvétele az értékcsökkenés tárgyát képező ingatlan vagyon értékesítéséből származó nyereség, amelyet adó szempontjából rendes jövedelemként kell kimutatni. további tőkenyereség-kitettség (CGE) A tőkenyereség-kitettség annak értékelése, hogy a részvényalap vagy más hasonló befektetési alap eszközei mennyiben értékeltek vagy értékcsökkentek. tovább Nem begyűjtött 1250 szekció nyereség meghatározása A nem begyűjtött 1250 szekció nyereség olyan IRS adórendelkezés, amelyben az értékcsökkenést akkor veszik figyelembe, ha nyereség realizálódik értékcsökkenhető ingatlanok eladásakor. tovább Robo-Advisor adóveszteség-betakarítás meghatározása A Robo-tanácsadó adóveszteség-betakarítása a portfólióban lévő értékpapírok automatizált eladása, amelynek célja szándékos veszteségek elszenvedése a tőkenyereség vagy az adóköteles jövedelem ellensúlyozására. több Újrafogás meghatározás Az újbóli elfogás egy eszköz eladó által előírt feltétel, amely megadja neki a jogot, hogy egy vagy több eszközt visszavásároljon egy adott időtartamon belül. Az újbóli elfogás arra a helyzetre utal, amikor az egyénnek be kell vonnia az előző év levonását a jövedelmébe. további partner linkekkapcsolódó cikkek
Adótörvények és rendeletek
Hosszú távú vagy rövid távú tőkeemelési arányok - melyik a kedvezőbb?
Jövedelemadó
Tőkenyereség-adó 101
Adólevonások / Hitelek
Hogyan lehet levonni az állomány veszteségeket az adószámláról?
Tulajdon adó
Hogyan kell adót fizetni a gyűjtőknek?
Kormány és politika
A befektetési adó alapjai minden befektető számára
ETF kereskedési stratégia és oktatás
Hogyan adóztatják az ETF-eket?
