Bár egyes államok védik az IRA megtakarításait bármiféle elkártással, a legtöbb állam visszavonja ezt a mentességet azokban az esetekben, amikor a számlatulajdonos gyermektámogatást fizet.
IRA védelem
A 401 (k) tervtől vagy más képesített nyugdíj-megtakarítási számlától eltérően, amelyre az 1974. évi Munkavállalói nyugdíjjogosultsági törvény (ERISA) vonatkozik, az egyénileg birtokolt IRA-számlák nem kerülnek automatikusan védelembe a hitelezők általi leplezés ellen. Ha a bíróságok elrendelik egy adósság teljesítését, ideértve a késedelmes gyermek után járó támogatás megfizetését is, akkor az IRA olyan eszköznek számít, amelyet fel lehet használni az adósság kielégítésére. Noha vannak olyan helyzetek, amikor az IRA mentesül a letiltás alól, a gyermek után járó támogatás kifizetésének elmulasztása általában nem tartozik köztük.
Az IRA-k védettségének mértékét nagyrészt az állami kormányok határozzák meg. A szövetségi kormánynak megvan a mentességi rendszere, de az államok választhatnak a szövetségi rendeletek betartása vagy a rendszerük létrehozása között.
A legtöbb állam úgy dönt, hogy fejleszti mentességi rendszerét, ami azt jelenti, hogy a felajánlott különleges védelem a tartózkodási helyétől függően nagyban változhat.
Kulcs elvihető
- Az egyes IRA-k, amelyekre az ERISA nem vonatkozik, nem mentesülnek a bírósági végzés alól. Az államok alkalmazhatják az Egyesült Államok szövetségi kormányának mentességi rendszerét, vagy létrehozhatnak saját. A csőd alatt az egyének akár 1 millió dolláros védelmet élvezhetnek az IRA-k alatt. a csődellenes visszaélések megelőzéséről és a fogyasztóvédelemről szóló törvény (BAPCPA), ha az állam megengedi őket.
Szövetségi mentességek
A szövetségi törvény szerint az IRA alapok nem részesülnek védelemben, kivéve csőd esetén. A 2005. évi csődellenes visszaélések megelőzéséről és a fogyasztóvédelemről szóló törvény (BAPCPA) az IRA-megtakarítások akár 1 millió dollárját is megvédi, ha csődöt hirdet ki.
Ugyanakkor az államok döntenek arról, hogy a csődszabályok miként vonatkoznak lakóikra. Ez azt jelenti, hogy a BAPCPA 1 millió dolláros mentessége csak akkor alkalmazandó, ha tartózkodási helyének állama lehetővé teszi, hogy válasszon az állam-specifikus mentességi rendszer és a szövetségi mentességi rendszer között. Egyes államokban a lakosok nem választhatnak állami vagy szövetségi mentességek között.
Ezen részleges csődeljárási mentesség mellett az IRA-k igénybe vehetők minden szövetségi adósság teljesítéséhez, ideértve az IRS-nek a lejárt adóval szembeni tartozásokat is.
Állami mentességek
A legtöbb állam korlátozott védelmet kínál az IRA-k számára. Például csőd esetén sok állam mentesíti az IRA pénzeszközeit, amelyek több mint 120 nappal a csődeljárást megelőzően letétbe lettek helyezve. Minnesotában csak 30 000 dollárt meghaladó IRA-alapokat lehet költeni a hitelezők kielégítésére. Az IRA-pénzeszközeit szintén mentesíthetik a letiltás alól, amennyiben azok szükségesek az ön és eltartottai támogatásához, bár egyes államok az IRA-alapok maximális összegét korlátozzák, amelyet „szükségesnek” lehet tekinteni.
Noha számos lehetséges kivétel védi az IRA-t a hitelezőktől, sok állam a belső kapcsolatokkal kapcsolatos ítéletek esetén ezeket a mentességeket megszünteti. A gyermek-támogatási kötelezettségek teljesítésére való felkérés a leggyakoribb kivétel e védelem alól. Sok államban - köztük Kentuckyban, Coloradoban, Wisconsinban és Louisiana-ban - az IRA-k nem részesülnek védelemben a későn folyósított gyermektámogatással kapcsolatos gyűjteményekkel szemben. A tartásdíjra, válásra, megsemmisítésre vagy különválásra vonatkozó határozatok szintén általános kivételek az állami mentességi törvények alól.
Takarómentesség
Kansas, Connecticut, Illinois és New Jersey néhány olyan állam, amely takaróvédelmet kínál az IRA nyugdíjalapú megtakarításainak. Ezekben az államokban az IRA-t semmilyen okból nem lehet levonni, még akkor sem, ha késedelmes gyermektámogatásra tartozik.
