Annak ellenére, hogy az egyéni nyugdíjszámlán (IRA) szereplő pénzt a nyugdíjba vonulásig tartják számon, a számláról való kölcsönzés nem zárható ki. Különösen visszavonható a Roth IRA-tól, és visszavonhatja az összegeket adókövetkezmények vagy büntetések nélkül - de csak bizonyos körülmények között. Ha ezt tervezi, győződjön meg arról, hogy megérti és betartja a következő szabályokat.
Kulcs elvihető
- Az összegeket visszavonhatja a Roth IRA-ba, miután visszavonta őket, de csak akkor, ha nagyon konkrét szabályokat követ be.Ezek a szabályok tartalmazzák a pénzeszközök 60 napon belüli visszaküldését, amelyet meghosszabbításnak tekintünk. Az átutalás évente csak egyszer megengedett.
Két eloszlás története
Kétféle típusú forgalmazás vagy kivonás létezik a Roth IRA-tól. Az első típus egy minősített disztribúció. Az IRS irányelvei szerint a kifizetés akkor minősül minősítettnek, ha a számla legalább öt éves, és mint számlatulajdonos:
- 59½ évesnél idősebb. Fogyatékossá válik.Első alkalommal vásárol otthont. Elhal meg, és kedvezményezettje kivonja a számlát.
Azokat a kivonásokat, amelyek nem esnek ebbe a kategóriába, nem minősített disztribúciónak nevezzük. Szóval, nem számít, milyen típusú terjesztést végez? Dióhéjban a minősített disztribúciók jövedelemadó és büntetésmentesek. A nem minősített disztribúciók nem.
Adók és Roth IRA-k
Mostantól bármikor, bármilyen életkorban visszavonhatja bármely hozzájárulását Roth IRA-ból büntetés és adójogi vonatkozás nélkül. Ez a kiváltság az Ön számára, mert a Roth IRA-k betéteket adózást követő dollárral fizetnek be. Ahol a minősített / nem képesített státus érvényes, elsősorban a számla által generált bevételek - kamatbevételek, osztalékbevételek, tőkenyereségek - kivételével történik. A jövedelmet általában nem tekintik visszavontnak, amíg a teljes hozzájárulással egyenlő összeget nem számolják el a számláról.
Most a jövedelemkivonás minősítettnek minősül - vagyis nem tartozik jövedelemadó vagy 10% -os korai elosztási bírság alá - mindaddig, amíg teljesíti a fent felsorolt feltételek legalább egyikét.
A 60 napon belül egy másik halasztott adóból átvitt támogatható összegek nem tartalmaznak adókat és büntetéseket. Ezt gyakran a 60 napos szabálynak nevezik, és akkor is érvényes, ha az összeg nem minősített eloszlás.
Roth-alapok visszavonása és visszatérítése
Ez a 60 nap akkor is játszik szerepet, ha visszavont pénzeszközöket szeretne letétbe helyezni. Az IRS szerint a Roth IRA-ban lévő pénzt részben vagy egészben adómentesen kivonhatja, ha 60 nap alatt visszaadja a pénzt ugyanabba a Roth IRA-ba (vagy valójában egy hagyományos IRA-ba). Ezt Roth IRA átalakításnak hívják.
Roth IRA átváltási szabályok
A Roth IRA-ból történő pénzeszközök eltávolítása és visszafizetése kölcsönnek tűnhet, amelyet az IRS tilt. Technikai szempontból ez nem kölcsön, ha az IRS rendelkezései alá esnek, amelyek lehetővé teszik a meghosszabbítást.
A visszavont összeget átválthatja a Roth IRA-ra vagy egy másik Roth IRA-ra - kivéve az örökölt Roth IRA-kat -, ha a következő feltételek teljesülnek:
- A pénzeszközöket a kézhezvételtől számított 60 napon belül vesszük át. A Roth IRA-k nem voltak részesei a meghosszabbításnak az elosztást megelőző 12 hónapban.
Az utolsó követelmény azért van, mert a Roth IRA 12 hónapos időszak alatt csak egyszer vehet részt az átfutásban. Ez a szabály vonatkozik a hagyományos IRA-kra is.
A 12 hónapos átállási szabály nem vonatkozik a Roth IRA-konverziókra más típusú IRA-kból.
Egy másik szabály, amelyet figyelembe kell venni ebben a helyzetben, hogy az összeget nem ruházhatja át a Roth IRA-ra, ha számlatulajdonos házastársa - kivéve, ha örökölt IRA-t bocsát ki.
