Mi a haszon-költség arány?
A biztosítási ágazat az előny-költség arányt használja arra, hogy leírja a társaság által bevitt pénz arányát a követelésekben kifizetett összeghez viszonyítva. Ez kulcsfontosságú működési mutató, amelyet úgy kell kiszámítani, hogy a társaság biztosítási fedezethez kapcsolódó költségeit elosztjuk a fedezetért felszámított díjakból származó bevételekkel. A jelentős dollárértékek miatt a haszonkulcsarány egy százalékos változása jelentősen befolyásolhatja a vállalat nettó jövedelmét.
KIEGÉSZÍTÉS A haszon-költség arány
A haszon-költség arány összehasonlítja a biztosító biztosítási szerződéskötési költségeit a bevételekkel, amelyeket e politikákból kap. Általában a biztosítási szolgáltatók minimalizálni akarják ezt az arányt, mivel ez azt jelzi, hogy a legmagasabb a növekedés a költségekhez viszonyítva. Az üzleti pénzügyi kimutatás legfontosabb sora a bruttó bevétel beszámolására szolgál. Ez a sor az ügyfeleknek eladott szolgáltatások teljes értékét mutatja. A következő sorok felsorolják a költségeket, és csökkentik a felső sor összegét.
A biztosítási ágazat számára a haszon-ráfordítás aránya a kötvény megszerzésének, a kockázatvállalásnak és a szolgáltatásnak a felszámított nettó díjjal történő elosztásából származik. A költségek magukban foglalhatják a munkavállalói béreket, az ügynöki és bróker jutalékokat, az osztalékokat, a reklámot, a jogi díjakat és az egyéb általános és adminisztratív költségeket (G&A).
Egy társaság kombinálja az előny-költség arányt a veszteség / nyereség arányával, hogy kombinált arányt kapjon. Míg a haszon arány a vállalati költségeket veszi figyelembe, a veszteség / nyereség arány a fizetett követeléseket, a kiigazításokkal együtt, a nettó díjhoz viszonyítva vizsgálja. Ezenkívül, mivel az időszakonként magasabb a valószínű kárigény, az egészségügyi szolgáltatók veszteségei magasabbak lesznek, mint a vagyoni vagy balesetbiztosításoké. A kombinált hányados a társaságból a költségek kifizetésén keresztül történő pénzáramlást és az összes veszteséget méri, mivel azok a díjakból származó jövedelemhez kapcsolódnak.
A befektetők számára, akik a biztosítási ágazatot kívánják hozzáadni portfóliójukhoz, ezek az arányok kiváló platformot teremtenek a társaság teljesítményének időbeli elemzésére.
(További információkért olvassa el a Investopedia „ Mi a szokásos haszonkulcsa a biztosítási ágazatban működő vállalkozások számára?” Című részét. )
Különböző módszerek a haszon-költség arányok mérésére
A biztosító társaság a módszerek egyikének felhasználásával határozhatja meg haszon-költség arányukat.
- A kötelező számviteli (SAP) módszer konzervatív megközelítést alkalmaz az arány meghatározására. A nevezett nettó díjakat használja. A nettó díj az új és meglévő biztosítási díjak összege, a viszontbiztosító társaságoknak átadott biztosítási díjakkal csökkentett összeggel, majd hozzáadja az általuk feltételezett viszontbiztosítási politikákat.
Az általánosan elfogadott számviteli alapelvek (GAAP) az összes biztosítási díj összegét felhasználják csak az aláírt új vállalkozásból, majd levonják a költségeket, a veszteségeket vagy mindkettőt.
Meghaladja a haszon-költség arányt a 80/20-os szabály segítségével
A 2010. évi megfizethető ápolási törvény részeként a 80/20 szabály az egészségügyi szolgáltatókra vonatkozik, és elszámoltathatóvá teszi őket az általuk kiszolgált fogyasztók felé. Az orvosi veszteségráta vagy az orvosi-költségarány (MCR) néven ismert szabály szabályozza, hogy a társaságok hogyan tölthetik el a díjfizetésekből származó pénzt.
A szabály szerint az egészségbiztosítóknak a biztosítási díjakból származó jövedelem 80% -át, vagyis a terv méretétől függően, 85% -át kell visszatéríteniük a biztosítási kötvénytulajdonosoknak nyújtott egészségügyi szolgáltatásokért. Az MCR kiszámítása a kárigények értékét plusz a társaság által az egészségügyi ellátás minőségének javítására költött összegeket osztja a kapott díjakkal.
Az egészségügyi ellátás minőségének javítása magában foglalhatja mind a fogyasztókat, mind az orvosokat összpontosító oktatási erőfeszítéseket, a kezelés és a gyógyszeres kezelés hatékonyságának előmozdítását a pozitív páciens eredmény elérése érdekében, valamint egyéb intézkedéseket, amelyek célja az orvosi ellátás javítása Amerikában.
2010. április 9-én a Trump adminisztráció megváltoztatta a 80/20 szabályt. 2020-ra az egyes államok képesek lesznek módosítani a 80% -ot annak érdekében, hogy a biztosítási szolgáltatókat arra kötelezzék, hogy biztosítási kötvényeket vállaljanak államukban. Ugyancsak, írásban és módosítva, a szabály nem vonatkozik a nagykorúakra vonatkozó tervekre és az olyan politikákra, amelyek az Egyesült Államok területén, például Puerto Ricoban, Guamban és az Egyesült Államok Virgin-szigetein készültek.
