Mi a kedvezményezett?
A kedvezményezett bármely olyan személy, aki előnyt szerez és / vagy haszonnal vesz valamit. A pénzügyi világban a kedvezményezett tipikusan arra a személyre utal, aki jogosult vagyonkezelési, vagyonkezelési vagy életbiztosítási kötvényből származó juttatásokra. A kedvezményezetteket vagy kifejezetten megnevezik ezekben a dokumentumokban, vagy teljesítették azokat a feltételeket, amelyek lehetővé teszik számukra, hogy bármiféle megosztást kapjanak.
Kulcs elvihető
- A kedvezményezett egy olyan személy, aki juttatást kap, amely általában pénzbeli előny. Az elosztások általában adóügyi következményekkel járnak, és néha különféle előírásokkal járnak.Ha a felosztás nyugdíjszámla formájában történik, számos tényezőt kell figyelembe venni, például: időkeret és terjesztési összegek, a számla típusától függően.
Kedvezményezett
A kedvezményezett megértése
Jellemzően bármely személyt vagy szervezetet meg lehet nevezni a vagyonkezelő, végrendelet vagy életbiztosítási kötvény kedvezményezettjeként. A pénzeszközöket elosztó személy, vagy kedvezményezett különféle feltételeket szabhat a pénzeszközök folyósításáról, például arról, hogy a kedvezményezett megkapja-e egy bizonyos korot vagy házas. Adózási következményekkel is járhat a kedvezményezett számára. Például, bár a legtöbb életbiztosítási kötvényt nem adóztatják, a felhalmozott kamat adóztatható lehet.
Minősített számlák kedvezményezettje
A képesített nyugdíjazási tervek, mint például a 401 (k) vagy az IRA, lehetővé teszik a számlatulajdonos számára, hogy kinevezjen kedvezményezettet. A képzett tervtulajdonos átadása után a házastárs kedvezményezettje a bevételeket saját IRA-jába fordíthatja. Ha a kedvezményezett nem a házastárs, akkor három különféle elosztási lehetőség van.
Az első egyösszegű elosztás, amely a teljes összeget a kedvezményezett rendes jövedelmi szintjén adóztatja. A második az, hogy létrehozzanak egy örökölt IRA-t, és vonják vissza az éves összeget a kedvezményezett várható élettartama alapján, más néven "stretch IRA" -ként. A harmadik lehetőség az alapok bármikor történő kivonása az eredeti számlatulajdonos halálának napjától számított öt éven belül.
A szakaszos opció már nem érhető el a 2020-ban beérkezett öröklés tekintetében, mivel elfogadásra került a minden közösség nyugdíjkorlátozást célzó (SECURE) 2019. évi törvénye, és így csak az átalányösszeg és az ötéves szabályok állnak rendelkezésre. előre. A BIZTONSÁGI törvény előírja, hogy a megszüntetési számla kedvezményezettjének 10 éven belül minden elosztást figyelembe kell vennie.
Abban az esetben, ha a kedvezményezett vagyon vagy vagyonkezelő, akkor az elosztási szabályok korlátozottabbak. Az örökségnek hagyott bevételek szintén teszik annak bizonyítás alá esését.
Az életbiztosítás kedvezményezettje
Az életbiztosításból származó bevételek adómentesek a kedvezményezett számára, és nem jelennek meg bruttó jövedelemként. A kapott vagy felhalmozott kamatot azonban adókötelesnek kell tekinteni, és az egyéb kapott kamatokhoz hasonlóan kell kimutatni.
A nem képesített járadék kedvezményezettje
A nem képesített járadékokat adóhalasztott befektetési eszközöknek tekintik, amelyek lehetővé teszik a tulajdonosok számára kedvezményezett kijelölését. A tulajdonos halála esetén a kedvezményezett felelhet a haláleseti juttatások adóiból. Az életbiztosítással ellentétben a járadékhalálozási juttatásokat rendes jövedelemként adóztatják az eredeti befektetési összeg feletti nyereség esetén. Például, ha az eredeti számlatulajdonos járadékot vásárolt 100 000 dollárért, majd elhunyt, amikor az érték 150 000 dollár volt, akkor az 50 000 dollár nyereséget rendes jövedelemként adóztatják a kedvezményezettnek.
