Mi az életjáradéktényező?
A járadéktényező módszer annak meghatározására szolgál, hogy mennyi pénzt lehet korán kivonni a nyugdíjazási számlákból, mielőtt büntetéseket vonnának elő. A számítás elsősorban a várható élettartamra vonatkozik, és a járadékokra és az egyéni nyugdíjazási számlákra alkalmazandó. Ez hasonló a rögzített amortizációs módszerhez, bár kissé eltérő adatokat használ fel.
A járadéktényező módszer megértése
A járadéktényező módszerével a nyugdíjszámla-birtokos elosztja a jelenlegi IRA vagy járadékszámla-egyenleget egy járadék tényezővel. Az életjáradéktényezőt az átlagos halálozási arányok alapján számolják (a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) halandósági táblázata alapján, az IRS Bevétel-határozata 2002-62. Számú B függelékében) és az "ésszerű" kamatlábak alapján - a középtávú alkalmazandó szövetségi szint 120% -áig. Az értékelés hónapja.
A járadéktényező módszerével a befektető biztosíthatja, hogy a korai kivonásból származó potenciálisan költséges büntetések miatt ne veszítsék el a számla értékét. Segíthet egy számlatulajdonosban annak meghatározásában is, hogy mennyi pénzt kell más eszközökkel (például hitelbiztosítással) összegyűjtenie annak mellett, hogy a nyugdíj-megtakarítási számlájukból pénzt vonnak ki a jelenlegi pénzügyi igényeik kielégítése érdekében.
Járadéktényező-módszer és egyéb módszerek
A rögzített amortizációs módszer egy nyugdíjas számlaegyenlegét amortizálja fennmaradó élettartama alatt (az IRS táblázatok alapján) olyan kamatlábbal, amely nem haladja meg a szövetségi középtávú kamatláb 120% -át. A rögzített járadékszámítási módszer elosztja a nyugdíjas számlaegyenlegét járadék tényezővel az éves fizetési összeg meghatározásához. A járadék tényező az IRS halálozási táblázatain alapul, és a kamatláb nem haladja meg a szövetségi középtávú kamatláb 120% -át. A fizetés összegének meghatározása után nem változtatható meg. A megkövetelt minimális elosztási módszer elosztja a nyugdíjazási számla egyenlegét az előző év 31. decemberében a nyugdíjas fennmaradó várható élettartamával (az IRS táblázatok alapján). Mint ilyen, a nyugdíjas számlaegyenlegének növekedése nagyobb elosztásokat jelent, és a csökkenés kisebb elosztásokat eredményez.
Járadéktényező-módszer források
A nyugdíj-megtakarítási tervből való pénzkivonásnak gondos döntést kell hoznia, mivel ez kevesebb időt hagy a számlatulajdonos számára az érték megtérülésére és a program eszközeinek kamatának megszerzésére.
Számos IRS-kiadvány és aktuáriusi táblázat hasznos lehet a járadék tényező módszerének és a nyugdíjszámlák kivonásának alkalmazásában, például a 1457-es kiadvány, amely példákat mutat a járadékok, az ingatlan vagyonok és általában a többi fennmaradó rész értékelésére. A 1457 publikáció a következő szakaszokat tartalmazza:
- Egyéni életfaktorok: Táblázat SLast-to-Die maradványtényezők: R táblázat (2) 0, 2% –4%; 4, 2% -8%; 8, 2% -12%; 12, 2% -16%; 16, 2% –20% Természetes tényezők: B táblázat Kommutációs tényezők: HA tábla jövedelemkorrekciós tényezők: KM táblázat Táblázat: 2000CM táblázat
