Mi a számlafolyam?
A számlaáramlás egy összefoglaló kimutatás, amely részletesen ismerteti az egyes biztosítási ügynökök üzleti tevékenységét egy meghatározott időszakban. Ezek a nyilatkozatok képezik az alapot a biztosító és az ügynök közötti elszámolások összeegyeztetéséhez. A számlafolyam biztosítja a papírkövetés alapját, mivel a kötvénytulajdonosok által fizetett díjak a biztosító, az ügynökségek és az ügynökök között utaznak.
LEZÁRÁS LE A számla aktuális
A számlaáramlás részletesen meghatározza a biztosítási ügynök üzleti összetevőit. A nyilatkozat általában átfogó, mivel meghatározza a prémium és a követelés teljesítményét az egyes házirendek szintjén. A számvitel tipikusan az összesített tranzakciós információkat is mutatja a tartozások egyenlegeként. Ezeket az egyenlegeket a biztosítási ügynöknek vagy a biztosítónak kell megfizetni, a kifizetett kárigények, az aláírt és a visszatérített díjak, valamint a jutalékok egyenlegétől függően.
A számla folyószámlájának összefoglaló elemei tartalmazhatják a bruttó díjakat, az ügynöki jutalékokat, a folyó kimutatás nettó fizetendő összegét, valamint a számvitel minden egyes benyújtása között teljesített vagy kapott kifizetéseket.
Az egyes sorok oszlopai kötvényenként tartalmazhatják a kötvényt vállaló ügynök nevét, a kötvény számát, a biztosított nevét, a kötvény aláírásának dátumát és a biztosítási díj összegét. Egyéb tételek tartalmazzák az ügynök jutalékának százalékát, a jutalék tényleges dollár összegét és a biztosítónak az adott kötvényért fizetendő nettó összeget.
A számla aktuális kimutatásainak alapvető szerepe a biztosítási műveletekben
Mivel a biztosító társasággal pénzügyi megállapodást kötöttek, amelyben dolgoznak, a biztosítási ügynökségek a szokásos eredménykimutatáson (P&L) meghaladó szintű könyvelést írnak elő. A biztosítási ügynök jövedelme a biztosítási kötvény után fizetett díj egy részéből származik. Noha a biztosított felek általában közvetlenül a képviselőiknek fizetnek díjakat, más jogalanyok igényelhetik a prémium alapok bizonyos részét.
Például a biztosítási ügynökség jutalékokat és díjakat kap a biztosítási kötvény eladásából. Ezt követően a nettó díjak az ügynökök szerkezetétől függően általános ügynököknek vagy biztosítótársaságoknak tartoznak. A biztosított feleknek joguk van visszatéríteni a biztosítási díjakat, ha biztosítási kötvényüket a lejárati idõ elõtt törlik. Hasonlóképpen, a pénzügyi társaságok is igényelhetnek visszatérítési díjakat, ha a biztosított ingatlanra lízing vagy jelzálog vonatkozik.
A biztosítási díjak teljes kedvezményezettjeként az ügynök megbízottja, hogy ezeket a pénzeszközöket kifizetéséig megbízottan tartsa. A számla folyóirata azt a pénzt dokumentálja, amelyet a biztosítótársaságok és az ügynökök között át kell utalni az ügynök által felügyelt biztosítási díjak és követelések fedezésére.
Az iparági előírások részletes nyilvántartást írnak elő annak biztosítása érdekében, hogy a kötvénytulajdonosok által fizetett díjakat megkapják a biztosító társaságnak, amely aláírja a kötvényt. A számlafolyam által biztosított papírkövetés garantálja a díjak időben történő megfizetését az általános ügynököknek vagy a biztosítótársaságoknak, az ügynök megbízottjának megfelelően.
