401 (k) terv vs. 457 terv: Áttekintés
A 401 (k) és a 457 tervek a Belső Jövedelemszolgálat (IRS) két típusa - irányított, adókedvezményes munkavállalói nyugdíj-megtakarítási tervek. Adókedvezményes tervként a résztvevők megengedhetik az adózás előtti pénz letétbe helyezését, amely azután összeadódik, anélkül, hogy adózásra kerülnének, amíg azt vissza nem vonják.
Ezeket a nyugdíj-megtakarítási számlákat úgy tervezték, hogy a híres háromlábú nyugdíjszék egyik részeként szolgáljanak: munkahelyi nyugdíj, társadalombiztosítás és személyes nyugdíj-megtakarítások. Ahogy a munkahelyi nyugdíjak elavulnak, a személyes nyugdíj-megtakarítások pedig a társadalombiztosítás mellett egyre inkább az elsődleges nyugdíjazási tervként szolgálnak.
A 401 (k) és a 457 terv hasonlóan működik, azzal a különbséggel, hogy ki vehet részt mindegyikben.
Kulcs elvihető
- A 401 (k) és a 457 terv egyaránt adókedvezményes nyugdíj-megtakarítási terv.401 (k) -terveket magánmunkáltatók kínálnak, míg 457-et állami és helyi önkormányzatok, valamint egyes nonprofit szervezetek kínálnak. A két terv nagyon hasonló, de mivel a 457 tervet az ERISA nem szabályozza, néhány szempontot, például a felzárkózási hozzájárulást, a korai visszavonásokat és a nehézségek eloszlását, eltérően kezelik.
401 (k) Tervek
401 (k) terveket privát, nonprofit munkáltatók és egyes nonprofit munkáltatók kínálnak. A 401 (k) terv a meghatározott járulékalapú nyugdíjazási terv leggyakoribb típusa. A 401 (k) terveket minősített nyugdíjazási terveknek tekintik, és ezért az 1974. évi munkavállalói nyugdíjjogosultsági törvény (ERISA) hatálya alá tartoznak.
A 401 (k) tervet szponzoráló munkáltatók a támogatható alkalmazottak nevében megegyezõ hozzájárulást vagy nem teljes hozzájárulást nyújthatnak a tervhez. A 401 (k) összegű program bevétele adóhalasztott alapon halmozódik fel. A 401 (k) terv a szponzor által előzetesen áttekintett befektetési lehetőségek menüjét kínálja, és a résztvevők megválasztják, hogyan fektetik be pénzüket. 2019-től a tervek maximális hozzájárulási korlátja 19 000 USD. Az 50 évesnél idősebb munkavállalók számára mindkét terv tartalmaz felzárkózási rendelkezést, amely további 6 000 dollár kiegészítő hozzájárulást tesz lehetővé. (Ezek az adatok 19 500 és 6500 dollárra növekednek 2020-ban.)
A 401 (k) összegből történő kivonások az 59 ½ életév előtt korábban 10% -os adókedvezményt eredményeznek. Ugyanakkor a terv résztvevői büntetés nélkül korai kivonást vonhatnak le a 401 (k) pontból „pénzügyi nehézségek” alatt, amelyeket az egyes 401 (k) terv határoz meg.
457 Tervek
457 (b) A tervek IRS-szankcionált, adókedvezményes munkavállalói nyugdíjazási tervek, amelyeket állami és helyi állami munkáltatók, valamint egyes nonprofit munkáltatók kínálnak. Ezek a meghatározott járulékalapú nyugdíjazási tervek legkevésbé általános formái.
A meghatározott járulékfizetési tervek szerint mind a 401 (k), mind a 457 programot akkor finanszírozzák, ha a munkavállalók bérszámfejtés révén járulnak hozzá; az egyes tervek résztvevői a fizetésük százalékát különítették el a nyugdíjszámlájukra. Ezek a pénzeszközök adózás nélkül kerülnek a nyugdíjszámlára, kivéve, ha a résztvevő Roth-számlát nyit, és a számlák későbbi növekedését nem adóztatják.
2019-től a 457 terv éves hozzájárulási korlátja 19 000 USD. Az 50 évesnél idősebb munkavállalók számára mindkét terv tartalmaz felzárkózási rendelkezést, amely további 6 000 dollár kiegészítő hozzájárulást tesz lehetővé. (A "legtöbb 457 tervhez" megengedett hozzájárulások 2020-ra 19 500 és 6500 dollárra növekednek, mint például a 401 (k) összegű tervek.) Az egyes programokhoz nyújtott hozzájárulások a munkavállaló számára „megtakarító adójóváírást” igényelnek. 401 (k) és 457 tervek.
A 457 terv azonban adókedvezményes nem képesített nyugdíjazási terv, és nem az ERISA szabályozza. Mivel az ERISA szabályai nem vonatkoznak a 457 számlára, az IRS nem értékeli a korai visszavonási büntetést azon 457 résztvevő számára, akik 59½ éves koruk előtt vesznek pénzt, bár a bevitt összeget továbbra is rendes jövedelemadó terheli.
A 457 terv kettős korlátú felzárkózási rendelkezést tartalmaz, amelyhez a 401 (k) terv nem rendelkezik. Ennek a rendelkezésnek az a célja, hogy a nyugdíjazáskor járó résztvevők kompenzálhassák azokat az éveket, amikor nem járultak hozzá a tervhez, de jogosultak voltak erre. 2019-ben ez a rendelkezés lehetővé tenné egy alkalmazott számára, hogy akár 38 000 dollárt is hozzájáruljon a tervhez; 2020-ban ez 39 000 dollár lenne.
Megfelelő feltételek mellett egy 457-es terv résztvevője akár egy éven belül 38 000 dollárt tud hozzájárulni a programjához 2019-ben - és 39 000 dollárt 2020-ban.
Noha mindkét terv lehetővé teszi a korai kivonást, a korai kivonásra való jogosultság feltételei eltérnek. 457 számlával a nehézségek eloszlása megengedett „előre nem látható vészhelyzet” után, amelyet kifejezetten a terv nyelvén kell meghatározni.
Mind a kormányzati 457, mind a nonprofit 457 tervek lehetővé teszik független vállalkozók részvételét. A független vállalkozók azonban nem jogosultak részt venni a 401 (k) tervben.
Különleges megfontolások
Mivel a 457 terv nem minősített nyugdíjazási terv, a 401 (k) és a 457 tervhez egyszerre lehet hozzájárulni. Számos nagy állami munkáltató mindkét tervet felajánlja. Ilyen esetekben a közös résztvevő maximális összeget tud hozzájárulni mindkettőhöz.
