401 (k) terv a kisvállalkozás tulajdonosának

Tartalomjegyzék

• A 401 (k) bármely más névvel
• Vállalkozója támogatható?
• Egyszerűbb dokumentáció
• Válassza az Ön jogosultságát
• Rossz követelmények
• SBO 401 (k) Tervösszetevők
• SBO hozzájárulások és egyéb tervek
• A számítás
• Az SBO 401 (k) egyéb előnyei
• Egyéb szempontok

A 401 (k) terv 2001 óta népszerűvé vált a kisvállalkozások tulajdonosai körében, amikor a szövetségi adójogszabályok néhány módosítása jobb és rugalmasabb választást tett igényeikhez képest, összehasonlítva más nyugdíj-megtakarítási lehetőségekkel.

Valójában most megvan a maga rövidítése: az SBO 401 (k) terv.

Az SBO 401 (k) terv olyan vállalkozások számára készült, amelyeknek a terv egyetlen jogosult résztvevője a tulajdonos.

A 401 (k) bármely más névvel

A szövetségi betűszó nem elégedett, a különféle pénzügyi intézményeknek megvan a saját neve az SBO 401 (k) tervhez. A független 401 (k) az egyik leginkább általános. További példák:

• Az egyéni (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-résztvevő KSelf-alkalmazott 401 (k)

Vállalkozója támogatható?

Az SBO 401 (k) kapcsán általános tévhit, hogy csak az egyéni vállalkozók használhatják. Valójában az SBO 401 (k) tervet bármilyen kisvállalkozás felhasználhatja, ideértve a vállalatokat, a korlátolt felelősségű társaságokat (LLC) és a társaságokat.

Az egyetlen korlátozás, hogy az egyetlen jogosult tervben részt vevő vállalkozás a vállalkozás tulajdonosai és házastársaik, ha a vállalkozás foglalkoztat.

Az a személy, aki egy társaságnál dolgozik (amelyben nem rendelkeznek tulajdonjoggal) és részt vesz annak 401 (k) pontjában, létrehozhat egy SBO 401 (k) -ot egy kisvállalkozás számára, amelyet oldalán működtet, és ebből származó jövedelemmel finanszírozza. vállalkozás.

Ugyanakkor az éves hozzájárulások mindkét tervhez együttesen nem haladhatják meg az IRS által megállapított maximumokat.

Egyszerűbb dokumentációs követelmények

Azoknak a kisvállalkozói tulajdonosoknak, akik megfelelnek bizonyos követelményeknek, a legtöbb nyugdíjazási tervtermékeket kínáló pénzügyi intézmény kifejlesztette a szokásos 401 (k) terv csonka változatát az SBO 401 (k) alkalmazni kívánó üzleti tulajdonosok számára.

Ennek eredményeként kevésbé összetett dokumentáció szükséges a terv elkészítéséhez. A 20 oldalas dokumentum a szokásos 401 (k) tervhez háromoldalas dokumentum lehet az SBO 401 (k) esetében.

Ellenőrizze, hogy megkapta-e a megfelelő dokumentációt a pénzügyi szolgáltatótól.

Válassza ki a jogosultsági követelményeket

Az SBO 401 (k) tervet csak azok a vállalkozások fogadhatják el, amelyekben a tervben való részvételre csak az üzleti tulajdonosok jogosultak. Jogosultsági szempontból a házastársat a vállalkozás tulajdonosának kell tekinteni, tehát ha a házastársat az üzlet foglalkoztatja, akkor továbbra is jogosult az SBO 401 (k) elfogadására.

Ha vállalkozása nem tulajdonos alkalmazottai vannak, akik jogosultak részt venni a tervben, akkor vállalkozása nem fogadhatja el az SBO 401 (k) tervet. Ezért ha nem tulajdonos alkalmazottai vannak, akkor nem felelhetnek meg a tervhez kiválasztott jogosultsági követelményeknek, amelyeknek az alábbi korlátozásokon belül kell maradniuk.

Kor

Kizárhatja a 21 év alatti alkalmazottakat.

Nem honos idegenek

Kizárhatja a nem rezidens külföldieket, akik nem kapnak amerikai jövedelmet, és azokat, akik kollektív szerződés alapján juttatásokat kapnak.

Évek szolgálata

• 401 (k) munkavállalói választható halasztási hozzájárulás esetén: A munkavállalótól egy év szolgálat elvégzését kérheti, mielőtt jogosult lenne választható halasztási hozzájárulások fizetésére. Profitmegosztó hozzájárulások: A munkavállalótól megkövetelheti legfeljebb kétéves szolgálatot, hogy jogosult legyen profitmegosztási hozzájárulásokra. A legtöbb SBO 401 (k) terv azonban ezt a követelményt egy évre korlátozza. Tervezési célok: A munkavállalót úgy tekintik, hogy egy év szolgálatot végzett, ha az év során legalább 1000 órát dolgozik. Bár általában úgy dönt, hogy kevesebb, mint 1000 órát igényel egy rendszeres képesített terv alapján, a legtöbb SBO 401 (k) terv keményen kódolt 1000 órát tartalmaz.

Rossz követelmények

Ha helytelen jogosultsági követelményeket állít be, akkor kizárhatja Önt a tervből, vagy a nem tulajdonos munkavállalói jogosultak részt venni a tervben. Például, ha úgy dönt, hogy 21 éves életkor követelmény, még akkor is, ha csak 20 éves, akkor kizárnád magad a tervben való részvételből.

Vagy mondjuk, hogy a tervben való részvétel feltételeként nulla év szolgálati időt választ, de öt szezonális alkalmazottja van, akik évente kevesebb, mint 1000 órát dolgoznak és 21 évesnél idősebbek. Ezek a munkavállalók jogosultak lennének a tervben való részvételre, mert megfeleljen a kor és a szolgáltatási követelményeknek.

Következésképpen jogosultságuk kizárná az Ön vállalkozását az SBO 401 (k) terv elfogadásához. Ehelyett elfogadhatná a szokásos 401 (k) tervet.

Néhány SBO 401 (k) termék, definíció szerint, további kizárásokat igényel. Mielőtt eldönti az SBO 401 (k) terv létrehozását, ellenőrizze a pénzügyi szolgáltatóját annak rendelkezéseivel kapcsolatban.

SBO 401 (k) Tervösszetevők

Az SBO 401 (k) tervnek két eleme van: a munkavállalók választható halasztási hozzájárulásai és a profitmegosztási hozzájárulások.

• Munkavállalói hozzájárulási korlátok: A fizetés halasztására járó járulékot fizethet a kompenzáció 100% -áig, de nem haladhatja meg az éves éves korlátot. 2019-re a maximális összeg 19 000 USD, plusz 6000 USD, ha az ember legalább 50 éves. 2020-ra a korlát 19 500 dollár plusz 6500 dollár az 50 éves vagy annál idősebb embereknél. Munkáltatói hozzájárulási korlátok: A vállalkozás a kompenzáció legfeljebb 25% -áig járhat hozzá (egyéni vállalkozó vagy a C listában szereplő adófizetők esetében 20%), de legfeljebb 56 000 USD 2019-re és 57 000 USD 2020-ra. Egy 50 éves vagy annál idősebb alkalmazott továbbra is járul hozzá további 6000 dollárral 2019-ben és 6500 dollárral 2020-ban.

SBO hozzájárulások és egyéb tervek

Összehasonlítva más népszerű nyugdíjazási tervekkel, az SBO 401 (k) tervnek a fentiekben ismertetett magas járulékkorlátozásai vannak, amely a legfontosabb elem, amely vonzza a kisvállalkozások tulajdonosát.

Néhány más nyugdíjazási terv szintén korlátozza a munkáltatók hozzájárulásait, vagy alacsonyabb korlátokat határoz meg a fizetés halasztott járulékaira.

Az alábbiakban összefoglaljuk a munkáltatói tervek hozzájárulásának összehasonlítását a kisvállalkozások általánosságban.

számla	Választható halasztás	Maximális munkáltatói hozzájárulás	Felzárkózási hozzájárulás
SBO 401 (k)	19 000 USD 2019-re; 19 500 USD 2020-ra	A kompenzáció 25% -a vagy 20% az egyéni vállalkozó vagy a C listában szereplő adófizetők esetében	2019-re 6000 USD; 6500 USD 2020-ra
SEP IRA	Nem megengedett	A kompenzáció 25% -a vagy a módosított nettó eredmény 20% -a a jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozók számára	Nem megengedett
Nyereségrészesedési vagy pénzvásárlási nyugdíjprogram	Nem megengedett	A kompenzáció 25% -a vagy a módosított nettó eredmény 20% -a a jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozók számára	Nem megengedett
EGYSZERŰ IRA	13 000 USD 2019-re, 13 500 USD 2020-ra	A kompenzáció / jövedelem 3% -a	3000 $