Mi a visszatartási támogatás?
A visszatartási támogatás olyan mentességre vonatkozik, amely csökkenti a munkáltató által a munkavállalói fizetésből levonandó jövedelemadó összegét. A gyakorlatban az Egyesült Államok alkalmazottai a WR-4 (Internal Revenue Service - IRS) űrlapot, a munkavállalói visszatartási igazolást használják a visszatartási juttatás kiszámításához és igényléséhez. A munkáltató ezt követően használja a W-4 információt annak meghatározására, hogy a munkavállalói fizetés mekkora részét vonja le a fizetéséből az adóhatóságoknak történő átutaláshoz. Fontos az igényelt juttatások teljes száma - minél több adókedvezményt igényel, annál kevesebb jövedelemadót fognak visszatartani a fizetési csekkből; minél kevesebb juttatást igényel, annál több adót fognak visszatartani.
Forráskifizetési juttatás
Hogyan működik a forrásadó?
A visszatartás mértéke az Ön bejelentési státusán alapul - egyedülálló, házas vagy „házas, de visszatartás a magasabb egységes arány szerint” - és a visszatartási juttatások számán, amelyet igényel a W-4-hez. Annak elkerülése érdekében, hogy adókat terjesszen elő (vagy hogy ne kamatmentes kölcsönt adjon a kormánynak), időbe kell fordítania, hogy kitalálja, hány juttatást kell igényelnie.
A visszatartási juttatás kiszámítása
Az IRS egy durva képletet ad arra, hogy hány juttatást kérjen az adófizetőknek annak érdekében, hogy az egyes fizetési csekkektől visszatarthassák a helyes összeget. A W-4 formanyomtatvány 3. oldalán található személyes juttatások munkalap segítséget nyújt abban, hogy kitalálja, hogyan kell ezt a számot kiválasztani életének adó szempontjából releváns szempontjai alapján. A bejelentési státuszán túl a juttatások alapulnak például abban, hogy igényelheti-e adókedvezményt egy képesített gyermek (vagy egy eltartott, aki nem képesítő gyermek) iránt, és hogy a személyi levonásait nem a általános levonás, függetlenül attól, hogy Önnek vagy házastársának egynél több munkahelye van-e, és hogy mi a teljes jövedelme. A személyi mentességeket, amelyeket az adócsökkentésről és foglalkoztatásról szóló törvény 2018-ig 2025-ig eltörölt, már nem veszik figyelembe a visszatartási juttatások meghatározásakor.
Például, ha Ön egyedülálló és nem rendelkezik gyermekekkel, és elvégzi a szokásos levonást, akkor egy visszatartási támogatást igényelhet magának, egy másikot, ha csak egy állással egyedülálló, összesen kettőre. Ha házasok, ha gyermekeikkel együtt nem nyújt be bejelentést, és igénylik a szokásos levonást, akkor egyiket igényelhet magadnak, egyet a házastársának és egy harmadiknak, ha csak egy állása van, akkor a házastárs nem dolgozik (vagy ha a második állása vagy a házastárs munkája 1500 dollár vagy annál kevesebbet hoz. Gyermekek vagy más eltartottak esetében ez bonyolultabbá válik, és az igényelhető támogatások száma jövedelem-alapú. De a személyes juttatások munkalap segít kitalálni. Vannak munkalapok két keresővel rendelkező családoknak és azoknak az adófizetőknek is, akik nem a szokásos levonást, hanem további jövedelmet vesznek fel, hanem felsorolják. Mindet megtalálhatja a W-2 űrlapon.
Szerencsére az IRS visszatartó kalkulátorral ellenőrizheti a visszatartási lehetőséget. Ez lehetővé teszi, hogy megtudja, vajon a megfelelő számú visszatartási igényt igényelte-e.
Igen, mentesülhet a visszatartás alól
De ezt a státuszt nem könnyű megkapni. A visszatartási mentességet csak akkor igényelheti, ha jogosult volt az előző évben visszatartott szövetségi jövedelemadó visszatérítésére, mivel nem volt adófizetési kötelezettsége, és ugyanezt várja el a folyó évre vonatkozóan. A W-4 űrlapon egyszerűen fel kell írni „Mentesség”.
Fontos: ezt évente meg kell tennie; a mentesség nem lép automatikusan át. A 2018. évi visszatartás alóli mentesség 2019. február 15-én lejár, hacsak nem igényel mentességet a 2019. évi W-4 formanyomtatványon, és erre az időpontra benyújtja munkáltatójának.
Mikor kell újraszámolni a juttatásokat
Töltsön be egy új W-4 nyomtatványt a munkáltatóval, amikor személyes vagy pénzügyi helyzete megváltozik (pl. Férjhez megy, gyermeke született, házastársa belép a munkahelyére vagy elhagyja). Az új forrástartási juttatások legkésőbb az első fizetési perióduson lépnek hatályba, amikor a felülvizsgált formanyomtatvány átadása a munkáltatónak a 30. napon vagy azt követően ér véget. A munkáltató hamarosan végrehajthatja, de erre nem kötelező.
Azt is kérheti, hogy egy adott dollárösszeget tartsanak vissza, függetlenül a forrásadótól. Ez hasznos lehet, ha év végi bónuszt kap, vagy egyszerűen csak az év végén szeretné növelni a forrásadást (esetleg a befektetési jövedelem adójainak fedezésére, például az év végén elért tőkenyereség-felosztás). Ezenkívül kérhet további összeg visszatartását a W-4 nyomtatványon; van egy speciális vonal ehhez.
Mi történik, ha túl sok juttatást igényel?
Ha viszont több jövedelem visszatartott, mint kellene, akkor az éves jövedelemadó-bevallás benyújtása után visszatérítést kap. A visszatérítés megszerzése nem feltétlenül jó: ez olyan pénzt jelent, amelyet egész évben felhasználhatott számlájának kifizetésére vagy a jövőbe történő befektetésre.
