Mi egy vízesés koncepció
A vízesés koncepciója egy olyan életbiztosítási terv, amely lehetővé teszi a biztosítástulajdonosok számára, hogy biztosításukat átadják egy gyermek vagy unokának.
ÁLLÁS VÍZ koncepció
A vízesés koncepciója lehetővé teszi az adó alól mentes egész életbiztosítási kötvénnyel rendelkező gyermekek vagy unokák számára, hogy megkapják a kötvényt egy rollover tranzakció során. Az egész életre szóló politikáknak két összetevője van. A halálos ellátáson túl, amelyet akkor fizetnek ki, amikor a biztosított elmúlik, az egész életre szóló biztosítási kötvények adóhalasztott készpénzértéket is felhalmoznak, mivel a biztosított díjakat fizet. Végül a biztosított átadja a kötvényt egy leszármazottnak, amelyen a pénzeszközök adókötelesvé válnak a kivonáskor.
A vagyon átruházása a vízesés koncepció segítségével az ingatlantervezés kategóriájába tartozik. A folyamat lehetővé teszi a nagyszülőknek vagy a szülőknek, hogy a felhalmozott pénzeszközöket gyermekének tekercseljék el, elkerülve az adókövetkezményeket az átutaláskor. A gyermek vagy unokája csak akkor fizet adót az alapokról, ha kivonja őket a kötvényből, és a saját tényleges adómértéke mellett. Amennyiben az eredeti kötvénytulajdonos adómértéke meghaladja a gyermek vagy unokája adómértékét, az átruházás továbbra is adómegtakarítást eredményez.
Potenciális buktatókat a vízesés koncepció
A vízesés koncepciójának az ingatlantervezésben való felhasználása az átruházás adókedvezményének maximalizálásától függ. Az alapok adóhalasztott növekedést kínálnak a biztosított számára, így az átutalás előtt a hatás elhanyagolható marad. Az átruházási adó adómentes, anélkül hogy elkerülné a buktatókat, amelyek alkalmazhatók az ajándékokra és a vagyon más nagyszabású átruházására. Feltéve, hogy a politika megfelelő struktúrájú, az örökös az adókat a kifizetett pénzeszközöket saját kamatlába szerint fizeti. Ha az áthelyezésre akkor kerül sor, amikor a biztosított életben marad, akkor az átruházás nem megy keresztül a biztosított birtokán. Ez kiküszöböli a bizonyítási folyamathoz kapcsolódó hibákat és költségeket.
A vízesés fogalmát alkalmazó politika szerkezetére való figyelem csökkentheti a kockázatcsökkentési kockázatokat, amikor a kötvénytulajdonos a kötvény átruházása előtt meghal. Az elsődleges kockázat magában foglalja a kötvénynek a biztosított birtokába történő áthelyezését a meghosszabbítás előtt, és annak aláírásával jár. Olyan helyzetekben, amikor a biztosított például az unokájára kívánja átadni a kötvényt, a kötvény a unokájának 18 éves életévének elérése után halaszthatja az átutalást, feltételes vagy visszavonhatatlan kedvezményezettet, például szülőt használva a kötvény átadására és tartsa távol annak valószínűségétől, ha a biztosított elmúlik, mielőtt a tervezett kedvezményezett életkorba kerül. A biztosított az életbiztosítási szerződés felhasználásával beállíthatja a teljes folyamatot, kiküszöbölve a bizalom vagy más jogi személy létrehozásának szükségességét a bizonyítás elkerülése érdekében.
