Elég egyszerűnek tűnik: Ha legalább 70 ½ éves vagy, akkor egy meghatározott összeget - a szükséges minimális elosztást (RMD) - vissza kell vonnia az adóhalasztott nyugdíjazási számláiból. De túl könnyű hibázni, amelynek súlyos pénzügyi következményei vannak.
Kulcs elvihető
- Általában, ha legalább 70 ½ éves vagy, évente legkésőbb 31. decemberig el kell vonnia a nyugdíjszámlákból a szükséges minimális felosztást (RMD).Ha a határidőn belül kevesebbet von be, mint az RMD, akkor tartozik az IRS-hez egy A hiány 50% -át kitevő jövedéki adó. Általános RMD-hiba az, hogy mindkét házastárs számára az egyik házastárs számlájáról folyósítják az osztalékot.
A szükséges minimális eloszlást számos számítás és osztályozás előzi meg. Ha hibát csinál bármelyiküknél, akkor kevesebbet vonhat le, mint amennyire szükség van - és indítsa el a könyv egyik legszigorúbb adószankcióját. Az IRS az esetleges hiányok 50% -át kiveti jövedéki adót.
E kockázat miatt a tanácsadók gyakran azt javasolják, hogy tévesen kövessék el az elosztást, amikor a kiszámított összeg valamivel nagyobb összegű összegét veszik ki.
Túl sokat szabadít fel számláiból, és magasabb adószámlával szembesülhet, és hosszú távon korlátozhatja a fészek tojását.
Itt található néhány általános RMD-hiba és az általuk okozott - általában adójogi - hibák.
1. Az első RMD késleltetése
Általános szabály, hogy minden év december 31-ig el kell fogadnia az RMD-ket. De felismerve, hogy az új „disztribútoroknak” extra időre lehet szükségük a kivonási folyamat előkészítéséhez, az IRS lehetővé teszi, hogy az első RMD-jét a 70 ½ naptári évet követő április 1-jéig késleltesse. Noha ez kényelmes lehet, lehet, hogy nem a legjobb pénzügyi érdeke.
Az első kifizetés elmaradása azt jelenti, hogy kevesebb, mint 12 hónap alatt két RMD-t kell elvennie - az egyiket március végéig tartotta, a szokásos pedig december 31-én esedékes.
Ha számlái, és így azok RMD-je meglehetősen nagy, "ez azt jelenti, hogy ugyanabban az évben potenciálisan két jelentős adóköteles kivonás lehetséges", mondja Carol Berger, a CFP®, a Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Ez magasabbra fordulhat. adószint "- rámutat Berger, és esetleg a módosított bruttó jövedelmétől (MAGI) függően felszámíthatja Önt a Medicare pótdíjra.
Ilyen esetben Berger a kiterjesztés elutasítását javasolja. Ehelyett, elmondja, ossza el a kifizetéseket mindkét évre úgy, hogy az első befizetését a 70 ½ éves kor december 31-ig veszi.
2. Helytelen valós piaci érték használata
Az egyéves RMD-t úgy határozzuk meg, hogy a nyugdíjazási számlájának előző év végi valós piaci értékét (FMV) elosztjuk az alkalmazandó terjesztési időszakkal. Ez a korától függ, és megtalálható az IRS által kiadott élettartam-táblázatokban.
A nyugdíjalapok letétkezelője általában a következő év január 31-ig nyújt be jelentést az FMV-ről. Ezt a feladatot azonban csak a rendelkezésére álló információkkal tudja elvégezni.
Ennek a dokumentációnak néha hiányzik - mondja Jillian C. Nel, a CFP, a CDFA, a Legacy Asset Management, Inc. pénzügyi tervezési igazgatója, Houston, Texas. "Ha korlátozott információ áll rendelkezésre az év végi értékről (azaz az elveszett kimutatásokról, a számlák mozgásáról, a portfólión belüli nehezen értékelhető eszközökről), ez a számítás kihívást jelenthet."
Az RMD akkor is változhat, ha az FMV kiszámítását követően az év végi információk alapján releváns változtatásokat hajt végre.
Az ilyen késői változások már kevésbé gyakoriak, a 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvényben bevezetett változások miatt. Ez a jogszabály betiltotta az egyik leggyakoribb manővert: a Roth IRA átnevezését egy hagyományos IRA-ba, hogy elkerüljék Roth adókötelezettségét.
Ennek ellenére tájékoztassa letétkezelőjét minden olyan tranzakcióról, amely az év során elképzelhetően befolyásolhatja az RMD-t, amelyet az év végéig meg kell tennie.
3. A tervtípusok keverése az RMD-k teljesítése érdekében
A számla típusától függetlenül nem érheti el a portfólióját, és az egyik nyugdíjszámlához szükséges RMD-ket veheti egy másik típusú számláról.
RMD-k és örökölt IRA-k
Az örökölt IRA-kkal kombinálhatja az RMD-ket több örökölt / kedvezményezett IRA esetében, amelyeket ugyanabból az elhunytól kapott -, majd kivonhatja az összes ilyen fiók közül egyet. De nem kombinálhatja az IRA-k RMD-jét, amelyeket több elhunytól örökölt.
Ezenkívül nem veheti át a saját tulajdonában lévő örökölt IRA-k eloszlásait. Ennek szemléltetésére íme egy példa. Sam örökölt egy IRA-t Suzie nénitől. Az örökölt IRA RMD összege 6000 USD. Samnek saját IRA-ja van, amelyre az RMD összege 10 000 USD.
Sam nem tudja összevonni a két RMD összeget - egyet a számlájáról, egyet az örököltnek -, és csak egyből vonhat ki. Minden RMD-t ki kell vonni a saját számlájáról.
RMD és Roth IRA
Azt is meg kell jegyezni, hogy a Roth IRA-k terjesztésére különféle szabályok vonatkoznak, amelyek öröklődnek (a Roth IRA-k nem rendelkeznek RMD-kkel az eredeti tulajdonos élettartama alatt). Mint ahogyan itt is, terjesztésre lehet szükség. "Az egyes résztvevők Roth IRA-ira nem vonatkoznak az RMD-k, de az örökölt Roth IRA-k vannak" - jegyzi meg Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, a Blue Ocean Global Wealth vezérigazgatója, Gaithersburg, Maryland.
Ha azonban Roth házastárstól örököl, az RMD követelmény nem vonatkozik. Valaki mástól örökölt fiókkal számos terjesztési lehetőséggel szembesülhet, amelyek közül a legjobb a Term Természetes módszer.
RMD-k és 401 (k) s
4. Az RMD-k egyesítése házastárssal
Számos pénzügyi eszközt egy házaspár együttesen birtokolhat, de a nyugdíjazási számlák nem tartoznak ezek közé. Ezeket külön-külön kell birtokolni. Ez az egyéni felelősség az RMD-k vállalására is vonatkozik.
Sajnos a párok gyakran hiányozzák ezt a megkülönböztetést, különösen, ha együttesen adják be az adókat. Mivel egyetlen kombinált adóbevallást nyújtanak be, azt feltételezik - tévesen -, hogy az egyik házastárs nyugdíjazási számlájáról vett RMD kielégíti a másik fiókjának RMD-jét.
Tegyük fel, hogy Ön és a házastársa mindkét oldal eloszlást mutat, és úgy dönt, hogy egyszerűen kihozza az RMD-k teljes összegét a házastársának IRA-ból. Az RMD-nek a házastársának IRA-ból történő kivétele sok adójogi következménnyel jár, egyik sem jó.
Az IRS szemében elmulasztotta az RMD bevételét. Az ügynökség legfeljebb 50% -os jövedéki adót ró erre az RMD összegre. Időközben a házastársa "túlosztott lesz" azzal, hogy számláján többet vesz fel, mint amennyire szükség volt, ami valószínűleg azt jelenti, hogy több adót fizet.
Mivel az RMD-ket jövedelemnek tekintik, a magasabb jövedelme alapján valószínűleg többet jelent a társadalombiztosítási és a Medicare díjak miatt.
Alsó vonal
Az évek vagy évtizedek megtakarítása után végül el kell kezdenie a nyugdíjszámláján lévő pénzt, és adókat kell fizetnie róla. Általában el kell kezdenie az RMD-ket 70 ½ éves korban, és a tétek - pénzügyi szempontból - magasak, ha hibát követ el.
