A számvitel egyik fő koncepcióját értékcsökkenésnek nevezik, amely módszer az eszköz költségének elosztására annak hasznos élettartama alatt. Számos biztosítási kötvény, például a háztulajdonosok biztosításai, tartalmaz pótlási költségeket, ami azt jelenti, hogy ha igényt nyújtanak be, bizonyos értékcsökkenést részben vagy egészben igényelhetnek. Ezt megtérülő értékcsökkenésnek nevezzük.
Biztosítás, értékcsökkenés és megtérülő értékcsökkenés
Amikor egy személy háztulajdonos biztosítási kötvényt szerez, akkor minden, amit a biztosítás fedezi, értéket kap. Természetes, hogy maga a ház és a házirendek szerint hozzárendelt értékek idővel csökkenhetnek a normál kopás és elmúlt idő miatt. Az értékét, amelyet minden évben elvesznek és elszámolnak, értékcsökkenésnek nevezzük. Az értékcsökkenés példájaként tegyük fel, hogy a háztulajdonos 3000 dollárért vásárol egy csúcskategóriás hűtőszekrényt. A hűtőszekrény feltételezett élettartama 10 év. Ezt figyelembe véve az éves megengedett értékcsökkenés a teljes költség és a várható élettartam eloszlása. Ebben az esetben:
Értékcsökkenés = 3000 USD / 10 = 300 USD évente.
Amikor a legtöbb ember biztosítási igényt nyújt be, megtérítik a megsérült vagy megsemmisült ingatlan tényleges pénzértékét (ACV). Ez az eszköz értékének mérése. Az ACV kiszámításához az eszköz pótlási költségét vesszük figyelembe, amely az eszköz cseréjének költsége a veszteség előtti állapotban, és levonjuk az értékcsökkenést. Tegyük fel, hogy a háztulajdonos fenti hűtőszekrénye négy év elteltével megsemmisül. A hűtőszekrény ACV-je ebben az esetben:
Hűtőszekrény ACV = 3000 dollár - (300 dollár x 4) = 1800 dollár
Ha a biztosítási kötvény visszatéríthető értékcsökkenési záradékkal rendelkezik, akkor a háztulajdonos igényelheti a hűtőszekrény értékcsökkenését. Ebben az esetben a megtérülő értékcsökkenés 1200 USD. Fontos, hogy a kötvénytulajdonos megbizonyosodjon arról, hogy az értékcsökkenés megtérül-e vagy sem. Bizonyos esetekben az eredetileg megtérülő értékcsökkenés vissza nem térítendő lehet, ha bizonyos szakpolitikai záradékok nem teljesülnek vagy betartásra kerülnek, például például a javításokra vagy a cserekorlátozásokra, amelyeket nem végeznek el egy meghatározott határidőn belül.
Megtérülő értékcsökkenés levonható értékkel
Sok politikának van egy levonható képessége, amelyet figyelembe kell venni. Ezen a ponton jelentkezik különbség a megtérülő vagy nem behajtható értékcsökkenés között a követelésen. Tegyük fel például, hogy egy háztartási készülék 5000 dollárba kerül és ötéves élettartama van. Tegyük fel továbbá, hogy a biztosítási kötvény levonható összege 1700 dollár. A készüléket két év elteltével megsemmisítik, és igényt nyújtanak be.
Megengedett értékcsökkenés = 5000 USD / 5 = 1000 USD évente
ACV készülék = 5000 dollár - (1000 dollár x 2) = 3000 dollár
Nettó követelés = ACV kevesebb, levonható = 3000 USD - 1 700 USD = 1 300 USD
Megtérülő értékcsökkenés nélkül az ezzel a tételgel kapcsolatos teljes kár csak 1300 USD lehet. A megtérülő értékcsökkenéssel a követelést felfelé módosítják, hogy tartalmazza az értékcsökkenési összeget:
Nettó követelés megtérülő értékcsökkenéssel = 1 300 dollár + értékcsökkenés = 1 300 dollár + 2000 dollár = 3 300 dollár
Mint látható, a megtérülő értékcsökkenés megtérülő értékcsökkenés nélkül meghaladja a követelés összegének kétszeresét és összegét.
Kereset benyújtása
Minden biztosítótársaságnak saját szabályzata van a követelés benyújtására, de általában az értékcsökkenés költségeinek visszatérítése érdekében meg kell javítania vagy kicserélnie a sérült eszközöket, el kell mentenie az összes számlát és nyugtát, így benyújthatja azokat a követeléssel együtt, be kell nyújtania az eredeti igénylési nyomtatványokat és bevételeket, és lépjen kapcsolatba egy biztosítási szakembertől.
Ne feledje, hogy ha az eredeti eszközt kicseréli olcsóbbra, akkor a biztosító társaság valószínűleg a kifizetési összeget az új elem pótlási költségére, nem pedig a megsemmisített tételre alapozza.
