Mi az a lapolási rendszer?
A lekapcsolási rendszer csalárd gyakorlat, amely magában foglalja a követelések megváltoztatását az ellopott készpénz elrejtése érdekében. A módszer magában foglalja egy későbbi követelések kifizetését egy tranzakciótól (például egy eladást), és ezt a lopás fedezésére felhasználja. A második ügyletből származó követeléseket a harmadik ügyletből származó pénz fedezi, és így tovább.
Hogyan lehet észlelni a szétválasztási sémákat
Az átlapolási séma felismerhető annak nyomon követésével, hogy a készpénzbevételeket hogyan alkalmazták az ügyfélszámlákra. Ha bizonyíték van arra, hogy a készpénzbevételeket rutinszerűen alkalmazzák a rossz ügyfélszámlákra, akkor valószínűleg aktív csapdázási rendszer zajlik.
A lappangási rendszer másik mutatója az a munkavállaló, aki megtagadja a szerzett nyaralási idő igénybevételét. Ennek oka az, hogy a lapoláshoz szükség van arra, hogy a lapper (a csalásban részt vevő személy) minden nap részt vegyen, és így nem képes eltölteni szabadságát. A lappangás egyik visszajelző jele a követelések öregedésének növekedése. A rablásos rendszer csak ideiglenesen rejtheti el a lopást. Előbb vagy utóbb a hiány mutatkozik és veszteségként kerül elszámolásra.
A visszaváltási rendszerek általában kisebb cégeknél fordulnak elő, ahol csak egy személy kezelheti a pénzeszközöket és az ügyfelek számlázását.
Hogyan lehet megakadályozni a rendszereket
A vállalatok az alábbiakkal tudják megakadályozni az átlapolási rendszereket:
- A pénztáros és a számlázási felelősség szétválasztása (a feladatok szétválasztása) A pénztáros kivételével valaki másnak a megválasztása az ügyfelek számára történő kimutatások továbbítására (Az ügyfelek tisztában vannak azzal, amit fizettek, tehát képeseknek kell lenniük a számlájukhoz kapcsolódó téves fizetések észlelésére vagy felismerésére hogy bizonyos kifizetéseket soha nem alkalmaztak.) Vegye fel a kapcsolatot az ügyfelekkel és érdeklődjön arról, hogy havonta kapnak-e nyilatkozatokat a vállalattól (Bárki, aki elkövette a csalást, elõzheti meg a nyilatkozatok elküldését, még mielõtt azokat megküldenék.) Ellenõrizze a pénzeszközök tranzakcióit rendszeresen alapRendszer nélkül kérje meg az összes alkalmazottat, hogy vegye igénybe a szabadságát. Kivételesen kövesse nyomon a hitelkártyák felhasználását (A csalást elkövető személy megpróbálhatja megszüntetni a visszaeső helyzetet azáltal, hogy leírja a hiányzó pénzeszközökkel kapcsolatos követelést.) Jelölje meg az összes csekkot a "Csak befizetésre" kifejezés, hogy az alkalmazottak ne tehessék ezeket a csekkeket a saját számlájukra. Az ügyfeleknek közvetlenül be kell fizetniük a zárt fiókba, hogy a készpénz az alkalmazottak nem foghatják el és nem lophatják el őket
Példa egy lerakási sémára
Tegyük fel, hogy egy vállalat 150 dollárt kap fizetésért, de egy könyvelő tisztviselő átirányítja ezt egy személyes számlára. A lopás elrejtése érdekében az ügyintéző az első követelésre a második beérkező követelést, például 200 dollár összeget alkalmazza. Ez azt jelenti, hogy a fennmaradó 50 dollárt a második követelésre kell felhasználni, és ennek fennmaradó összegét 150 dollár kifizetésére kell hagyni. A jegyző folytatja az egymást követő értékesítésekből származó pénz elosztását (csapkodását) az előző követelésekre, így az üzlet könyvelési nyilvántartása nem deríti fel az eltérést.
