A jövedelem felosztásának meghatározása
A jövedelem felosztás egy adócsökkentési stratégia, amelyet a családokban élnek olyan területeken élnek, amelyekre zárójelben adószabályok vonatkoznak. A jövedelem-felosztási stratégia alkalmazásának célja a család bruttó adószintjének csökkentése annak érdekében, hogy egyes családtagok magasabb adót fizetjenek, mint amennyire egyébként tennének.
A jövedelem felosztása
A jövedelem felosztásának példája a magasabb jövedelmű családtag, amely jövedelmének egy részét valamilyen jogi eszköz révén átadja az alacsonyabb jövedelmű családtagnak, például az alacsonyabb jövedelmű családtag felvétele és a munkaerő költségeinek legitim üzleti kiadásként történő levonása révén.. Bár a család továbbra is ugyanazt az összeget keresi, a fizetendő adó teljes összege csökken.
Egy másik példa az adójóváírások átvitele az alacsonyabb jövedelmű családtagoktól a magasabb jövedelmű családtagokra. Ez úgy valósítható meg, hogy a hallgatók tandíjait átcsoportosítják a szülőknek, amelyek finanszírozzák gyermekeik középiskolai posztképzését.
Kanadában a jövedelem-felosztási technika felhasználható az adókötelezettség csökkentésére a regisztrált nyugdíj-megtakarítási terv (vagy RRSP) hozzájárulások révén, mivel az RRSP-khez hozzájáruló pénz adóköteles. (Az RRSP-k speciális típusú befektetési számlák, amelyek célja a kanadaiak nyugdíjba történő megtakarításának elősegítése. Az RRSP-re való jogosultsághoz a résztvevőknek 69 évesnél fiatalabbnak kell lenniük, befizetési helyiséggel kell rendelkezniük, és adókat kell benyújtaniuk a kanadai kormányhoz.)
A magasabb jövedelmű családtag hozzájárulhat az alacsonyabb jövedelmű családtag RRSP-jéhez, ezáltal csökkentve a magasabb jövedelmű személy általános adókötelezettségét, és potenciálisan áthelyezve a magasabb jövedelmű családtagot alacsonyabb adószintekbe.
Jövedelem felosztás és adólevonások
A jövedelemelosztási stratégián kívül számos adólevonási lehetőség áll a polgárok rendelkezésére. A két fő kategória a standard levonások és az egyes levonások. Az Egyesült Államokban a szövetségi kormány a legtöbb magánszemély számára szokásos levonást ad, amely évről évre változik, és az adófizetők bejelentési tulajdonságain alapul.
Mindegyik állam meghatározza saját adójogszabályát a szokásos levonásokra vonatkozóan, a legtöbb állam szintén kínál szokásos levonást állami adószinten. Az adófizetők dönthetnek úgy, hogy szokásos levonást végeznek, vagy felsorolhatják a levonásokat. Ha az adózó úgy dönt, hogy részletezi a levonásokat, akkor a levonásokat csak a szokásos levonási korlátot meghaladó összegre kell levonni.
A levonások tételezésekor fontos szem előtt tartani, hogy bizonyos korlátozások vonatkozhatnak arra, amit évente levonhat. Az IRS küszöbértéket határoz meg sok levonásra. Fontos, hogy ezeket a bejelentés előtt megvizsgálja, így nem számíthat arra, hogy kevesebbet fizet, mint amennyit végül meg kell fizetnie.
