A SEP IRA, vagy a munkavállalói nyugdíjak egyszerűsített egyéni nyugdíjszámlája jó lehetőség a kisvállalkozások tulajdonosai számára, akik ezt a kedvezményt szeretnék nyújtani alkalmazottaik számára. Mondanom sem kell, hogy saját nyugdíjmegtakarításaikat is meg akarják építeni.
Ahogy a neve is sugallja, a SEP IRA létrehozása és kezelése ésszerűsödött más képesített nyugdíjazási tervekkel kapcsolatos folyamatokhoz képest, amelyeket főként a nagyvállalatok használnak, mint például a 401 (k).
Nevezetesen, a SEP IRA-ba való hozzájárulást teljes egészében a munkáltató nyújtja, aki kiválaszthat egy IRA-t vagy egy járadéktervet. A munkavállaló, ha kívánja, megnyithatja saját IRA számláját, és hozzájárulhat az éves IRS limitekhez.
A hozzájárulásokat az abban az évben, amikor befizetik, be kell nyújtani. Itt közelebbről megvizsgáljuk a SEP IRA-kat, hogyan működnek a hozzájárulások, és mikor esedékes.
Kulcs elvihető
- A munkaadók hozzájárulásait a SEP IRA-hoz az adóbevallás határidejére, általában április 15-ig, vagy annak meghosszabbítására, általában, október 15-ig, ha van ilyen. Csak a munkaadók járulnak hozzá a SEP IRA-hoz, nem pedig a munkavállalók számára. A SEP IRA értéke 57 000 dollár 2020-ban, szemben a 2019-es 56 000 dollárral. Ez jóval meghaladja a más típusú munkáltatók által támogatott biztosítási terveket.
A SEP IRA-k hozzájárulásának határideje
A munkáltatói hozzájárulások a SEP IRA-hoz adólevonható dollárban kerülnek befizetésre. A vállalkozástulajdonosok, beleértve az önálló vállalkozókat, saját SEP IRA számlát is nyithatnak, és hozzájárulhatnak saját nyugdíjmegtakarításukhoz.
A határidő mindkét esetben megegyezik. A járulékokat minden munkavállaló SEP IRA számlájára az adott év adóbevallásának határidejére, azaz a következő év április 15-ig kell letétbe helyezni.
Ha azonban a munkáltató meghosszabbítást nyújtott be, akkor a SEP IRA hozzájárulásának utolsó napja a meghosszabbítás határideje, amely általában október 15.
Például:
Tegyük fel, hogy John évente 50 000 dollárt keres a XYZ Corp.-nál. A vállalat 2019-ben az egyes alkalmazottak kompenzációjának 15% -át kívánja befizetni a SEP IRA számlájába. Ez azt jelenti, hogy John 7500 dolláros hozzájárulást kap a SEP IRA-ba 2019. évre. Az XYZ Corp. áprilisáig tart. A munkavállalói SEP IRA számlákhoz való hozzájárulás megteremtése érdekében a 2020. december 15-i beszámolót kell készíteni. Ha az XYZ 2020. október 15-ig nyújtotta be adóbevallás-meghosszabbítását, akkor a járulékokat Johnnak és minden más alkalmazottnak meg kell fizetni erre az időpontra.
SEP IRA hozzájárulási korlátok
A SEP IRA egyik előnye, hogy sokkal magasabb hozzájárulási korlátokkal rendelkezik, mint a hagyományos vagy a Roth IRA. 2019-ben és 2020-ban egyaránt a hagyományos vagy Roth IRA éves hozzájárulási korlátja 6000 USD, plusz 1000 USD az 50 éves vagy annál idősebbeknél.
A SEP IRA-val a munkáltató 2020-ban a munkavállaló bruttó éves bérének 25% -áig vagy 57 000 USD-ig járulhat hozzá, amelyik kevesebb; Ez 2019-ben meghaladja az 56 000 dolláros korlátot. Az önálló vállalkozók a nettó kiigazított önfoglalkoztatási éves jövedelmük 20% -át tudják befizetni, mindaddig, amíg a járulékok nem haladják meg az 57 000 dollárt.
A munkaadók üzleti megfontolások alapján évről évre megváltoztathatják járulékaikat.
Van még egy különbség. A hagyományos IRA-ban a munkáltatók egyeztethetik a munkavállaló hozzájárulásának egy százalékát. A SEP IRA-ban azonban a járulék teljes egészében a munkaadót terheli, és évről évre változhat.
Ez valóban egyfajta profitmegosztási tervgé teszi. Ha nagy az üzlet, a munkáltató nagylelkű hozzájárulást fizethet, egészen az egyes alkalmazottak fizetésének 25% -áig. Ha az üzleti helyzet rossz, a munkáltató csökkentheti vagy megszüntetheti a vállalati hozzájárulást.
Ez azonban nem bónusz terv. Ha a munkáltató rendelkezik SEP IRA-val, akkor a fizetés azonos százalékát kell letétbe helyezni minden jogosult munkavállalóra.
