Az IRA nagyszerű módja a nyugdíjba történő megtakarításnak, de mi történik, ha hozzájárul egy Roth IRA-hoz és túl magas a jövedelme? Vagy Ön többet járul hozzá, mint amennyit megengednek egy Roth-nak vagy a hagyományos IRA-nak?
Bár nagyszerű lenne, ha az összes pénzt Rothba helyezné (gondolkodjon: adómentes növekedés és kivonások), az IRS korlátozza, mennyit tud hozzájárulni évente. Jövedelme alapján jogosultnak kell lennie arra, hogy hozzájáruljon. És ha Ön támogatható, akkor a hozzájárulás összegére korlátozottak vannak.
Hasonlóképpen, a hozzájárulási korlátok vannak a hagyományos IRA-k számára. Ezeknek az IRA-knak a jövedelemkorlátai azonban az adókból származó járulékok levonásával járnak.
Kulcs elvihető
- Ha az IRA-ban megengedett hozzájárulást fizet, akkor nem támogatható (többlet) hozzájárulást nyújtott be.A nem támogatható hozzájárulások minden évben 6% -os büntetést vonnak be, amíg el nem távolítják a többletet. Többféle lehetősége van a hiba kijavítására, de a legjobb, ha cselekedj gyorsan.
IRA jövedelem- és járulékkorlátok
2019-re és 2020-ra a legjobban hozzájárulhat Roth és a hagyományos IRA-khoz:
- 6000 dollár, ha 50 évesnél fiatalabb, 7000 dollár, ha 50 éves vagy annál idősebb
A Roth IRA-knak további korlátozása van. A módosított bruttó jövedelemtől (MAGI) függ, hogy képes-e hozzájárulni a limitet meghaladó összeghez, vagy bármi máshoz. Itt egy pillantás a Roth IRA 2020-as jövedelemkorlátjaira:
| Roth IRA jövedelemkorlátozások | ||
|---|---|---|
| Ha a bejelentési állapota: | És a módosított AGI: | Hozzájárulhat… |
| Házas bejelentés együttesen vagy képesítő özvegy | Kevesebb, mint 196 000 dollár | A határig |
| Több mint 196 000 dollár, de kevesebb mint 206 000 dollár | Kedvezményes összeg | |
| Legalább 206 000 USD | Nulla | |
| Egyedülálló, háztartási feje vagy házas, külön benyújtva, és az év folyamán soha nem élt a házastársával | Kevesebb, mint 124 000 dollár | A határig |
| Több mint 124 000 dollár, de kevesebb, mint 139 000 dollár | Kedvezményes összeg | |
| Több mint 139 000 USD | Nulla | |
| Házasok külön benyújtották, és az év során bármikor a házastársával élt | Kevesebb, mint 10 000 dollár | Kedvezményes összeg |
| Legalább 10 000 dollár | Nulla |
Túlzott IRA hozzájárulások
A 6000 dollár (vagy 7000 dollár) maximum az az összesített összeg, amelyet Ön hozzájárulhat valamennyi IRA-jához. Ez azt jelenti, hogy ha van hagyományos IRA és Roth IRA, akkor a hozzájárulásod e két számlához 6000 dollár (vagy 7000 dollár) lehet.
A befizetett összeg nem lehet nagyobb, mint az év jövedelme. Ha keresett jövedelme 4000 USD, akkor a legtöbb járulhat hozzá az IRA-hoz.
A többletdíjak büntetése
A nem támogatható hozzájárulás büntetése a többlet összeg 6% -a. Ezt a büntetést akkor fizeti, amikor a jövedelemadó-bevallást az IRS 5329 űrlapon nyújtja be.
A többlet hozzájárulások kiszámítása
Az IRS egy speciális képletet biztosít a többletjáruléknak tulajdonítható bevétel (vagy veszteség) kiszámításához.
Nettó jövedelem = többlet hozzájárulás × AOBACB – AOB ahol: AOB = kiigazított nyitó egyenlegACB = kiigazított záró egyenleg
Korrigált nyitó egyenleg: Az előző IRA egyenleg, plusz az összes hozzájárulás (beleértve a többletet), konszolidációk és a számlára történő átutalások a hozzájárulás bekövetkezése óta.
Kiigazított záró egyensúly: az IRA aktuális értéke, levonva az összes eloszlást, konszolidációt és átutalást a hozzájárulás bekövetkezése óta.
Túlzott hozzájárulási példa
Íme egy példa, amely szemlélteti a hibát és a képlet alkalmazását a jövedelem kiszámításához:
Mary tavaly 3000 dollárval járult hozzá a hagyományos IRA-hez. Adóbevallásakor rájön, hogy csak 2000 dollár befizetésére jogosult, mivel csak 2000 dollár jövedelme volt évben. Azt kéri, hogy távolítsa el az 1000 dolláros többletet.
A hozzájárulás előtt Mary IRA egyenlege 12 000 dollár volt, és most 18 000 dollárt ér. Nem tett semmilyen kiegészítő hozzájárulást vagy elosztást. A korrigált záró egyenlege 18 000 dollár, és korrigált nyitó egyenlege 15 000 dollár (12 000 dollár + 3000 dollár). Az IRS képletet használja a bevétel meghatározására:
= 1000 USD × 15000 USD 18000– 15000 USD = 15 000 USD 1000 × 3000 USD = 200 USD bevétel
Mary eltávolít 1200 dollárt (1000 dollár többlet hozzájárulást plusz 200 dollár jövedelmet tulajdonít a többlet járuléknak).
Túlzott IRA-hozzájárulás javítása
Az IRA-ba történő túlzott hozzájárulás korrigálására többféle módszer van.
- Vonja vissza a többletdíjat és a bevételeket. Általában elkerülhető a 6% -os büntetés, ha az adófizetési határidő előtt visszavonja a kiegészítő járulékot és a bevételeit. A jövedelmet adóként bevételként kell bejelentenie. Ezenkívül 10% -ot kell fizetnie a jövedelem korai visszavonásáról, ha 59 évesnél fiatalabb. Nyújtsa be a módosított adóbevallást (ha már benyújtotta). A 6% -os büntetést elkerülheti, ha eltávolítja a többletdíjat és a bevételeket, és módosított visszatérítést nyújt be az októberi meghosszabbítási határidőig. Alkalmazza a többletet a jövő évi hozzájárulásra. Ha ezt egy jövőbeli adóbevalláson végzi, akkor nem engedi el, hogy lekapcsolja az idei 6% -os adót, de legalább abbahagyja a fizetést, ha alkalmazza a többletet. A következő évben vonja vissza a többletet. Ha előbb nem tegye meg a többi lehetőséget, akkor a többletösszegeket a következő év december 31-ig visszavonhatja. A bevételt itt hagyhatja, de a teljes többlet hozzájárulást el kell távolítania, hogy elkerülje a következő évre vonatkozó 6% -os büntetést.
Túlzott hozzájárulási szempontok
A képleten kívül van néhány finom szempont, amelyet figyelembe kell venni a túlzott IRA-hozzájárulások kijavításakor.
- A többletet ugyanabból az IRA-ból kell kijavítania. A többlet hozzájárulást el kell távolítania ugyanabból az IRA-ból, amely a többlet hozzájárulást kiváltotta. Ezért, ha több IRA van, akkor nem szabad megválasztania azt az IRA-t, amelyet „javítani” szeretne. Az utolsó hozzájárulás túlzott hozzájárulás. Ha több befizetést tett egy IRA-nál, akkor az utóbbit túlzott hozzájárulásnak tekintik. A teljes egyenleget eloszthatja a többlet kijavításához. Ha a többletösszeg az egyetlen hozzájárulás, amelyet az IRA-hoz fizetett, és az IRA-n nem történt egyéb hozzájárulás, terjesztés, átutalás vagy újratelepítés - akkor a többletet kijavíthatja, ha a teljes IRA-egyenleget a megfelelő határidőre elosztja.
Alsó vonal
A legtöbb ember, aki nem támogatható hozzájárulást nyújt az IRA-hoz, véletlenül ezt teszi. Például túl sokat tud hozzájárulni, ha:
- Több pénzt keres, és ez túlmutat a jövedelem-jogosultsági tartományon. Elfelejtett egy olyan hozzájárulást, amelyet korábban tett az év során
A nyugdíjalapjainak becsületes megkísérlésekor többlet-hozzájárulást fizethet. Az IRS arra számít, hogy ez megtörténik, és útmutatásokat nyújt a hiba kijavításához.
Természetesen a hiba javításának legegyszerűbb módja az, ha elkerüljük. Vegye figyelembe a keresett jövedelmét, a módosított kiigazított bruttó jövedelmet és az éves hozzájárulási korlátokat. Ezenkívül nyomon követheti az adóévre már befizetett hozzájárulásait - és ügyeljen arra, hogy a megfelelő évre osztja a január 1. és április 15. között befizetett járulékokat.
És ha hibát követett el, akkor gyorsan cselekedje a javítást, így korlátozhatja az esedékes büntetéseket.
A befektetési számlák összehasonlítása × A táblázatban szereplő ajánlatok olyan társulásoktól származnak, amelyektől a Investopedia kártérítést kap. Szolgáltató neve Leíráskapcsolódó cikkek
Roth IRA
Roth és az IRA hozzájárulásának limitjei 2020-ra
IRA
Az IRA hozzájárulásának vagy Roth-konverziónak a jellemzése
IRA
401 (k) és az IRA hozzájárulási korlátai
401K
401 (k) és IRA közreműködések: Mindkettőt megteheted
Nyugdíjba vonulás tervezése
Öregségi terv adó Prep ellenőrzőlista
Roth IRA
11 elkerülendő hiba Roth IRA-val
Partner linkekKapcsolódó feltételek
Módosított igazított bruttó jövedelem (MAGI) Az IRS a módosított korrigált bruttó jövedelmét (MAGI) használja annak meghatározására, hogy jogosult-e bizonyos adókedvezményekre. tovább A Roth IRA teljes útmutatója A Roth IRA nyugdíj-megtakarítási számla, amely lehetővé teszi pénzének adómentes felvételét. Tudja meg, miért lehet egy Roth IRA jobb választás, mint a hagyományos IRA egyes nyugdíjas megtakarítók számára. több Egyéni nyugdíjszámla (IRA) Az egyéni nyugdíjszámla (IRA) egy befektetési eszköz, amelyet az egyének használnak pénzeszközök keresésére és elkülönítésére nyugdíjalapok megtakarításához. további besurranó a Roth IRA hátsó ajtójában A Roth IRA hátsó ajtó lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy hozzájáruljanak a Roth IRA-hoz, még akkor is, ha jövedelmük meghaladja az IRS által jóváhagyott ilyen hozzájárulások összegét. tovább Mi az a kiegészítő önkéntes hozzájárulás (AVC)? További önkéntes hozzájárulás a nyugdíj-megtakarítási számlára történő befizetés, amely meghaladja az összeget, amelyet a munkáltató fizet. tovább Mi a hagyományos IRA? A hagyományos IRA (egyedi nyugdíjazási számla) lehetővé teszi az egyéneknek, hogy adózás előtti jövedelmeiket olyan befektetések felé irányítsák, amelyek növelik az adóhalasztást. több