Társadalombiztosítási jövedelmének mekkora része adóköteles? A társadalombiztosítási juttatások és az egyéb jövedelem összegétől függően - ideértve az önkormányzati kötvények adómentes kamatát és bizonyos egyéb kizárólagos összegeket is - az Ön juttatásait az egyéb adóköteles jövedelem 85%, 50% vagy nulla mértéke tartalmazza. Minden attól függ, hogy milyen lépéseket tett az adókedvezmény csökkentése érdekében.
Mi szerepel a társadalombiztosítási jövedelemben?
Annak megismerése érdekében, hogy a társadalombiztosítási juttatások részben adókötelesek vagy teljes mértékben adómentesek-e, az e meghatározáshoz egyedi képleteket kell követnie. Összeadja a következőket:
- Bruttó jövedelem bizonyos kiigazításokkal. Ez az összeg az 1040-es formanyomtatvány 21. sorából származik. Ezután össze kell vonni a felsőoktatási célokra használt amerikai megtakarítási kötvények kamatából származó kizárt jövedelmet, a munkáltatók által nyújtott örökbefogadási juttatásokat, a külföldön keresett jövedelmet vagy a külföldi lakást, valamint az amerikai szamoa lakosok által keresett jövedelmet. vagy Puerto Rico. A társadalombiztosítási juttatások fele. Ez az SSA-1099. Sz., A társadalombiztosítási ellátásokról szóló nyilatkozaton felsorolt összeg, amelyet a társadalombiztosítási igazgatás az ellátások folyósítását követő január végéig küld el Önnek. A jövedelemadó szempontjából az ellátások a 3. rovatban felsorolt bruttó összeg, nem pedig a nettó összeg, amelyet a Medicare után járó díjak visszatartása után ténylegesen megkaptak. Minden adómentes kamat. Ez az 1040 űrlap 8a sorában felsorolt önkormányzati kötvények kamata.
Hasonlítsa össze az eredményeket a bejelentési állapothoz rögzített „alapösszeggel”. Ha ez az összeg alá esik, akkor az Ön előnyeit nem adóztatják:
- 32 000 USD, ha házastársi bejelentés együttesen 25 000 USD, ha egyedülálló, háztartásfő, képesítő özvegy és külön házas bejelentés, ha a házastársak egész évben külön éltek
Ha a korábban kitalált jövedelemszerkezet megegyezik vagy meghaladja ezt az alapösszeget, akkor határozza meg, hogy az ellátások 50% -a vagy 85% -a beletartozik-e.
- Azoknál a házastársaknál, akik együttesen nyújtanak be bejelentést, az 50% beleszámolható a 32 000–44 000 USD közötti jövedelembe; A 85% beleszámítandó, ha a jövedelem meghaladja a 44 000 dollárt. Azoknak, akik egyedülállóak, háztartásfők, képesítő özvegyek és házasok, külön benyújtják, ha a házastársak egész évben külön éltek, az 50% beleszámítandó a jövedelembe 25 000–34 000 USD között.; Az ellátások 85% -a beleszámítandó, ha a jövedelem meghaladja a 34 000 dollárt.
Azoknak a házastársaknak a külön benyújtása esetén, akik nem éltek házastársuktól külön a teljes évben, az ellátások 85% -a beleszámítandó.
Különleges helyzetek
A szokásos számítást nem használjuk, ha a következőket végeztük:
- Levonható IRA-járulékokat hajtott végre, és Ön vagy házastársa munkahelyén vagy önfoglalkoztatásán keresztül egy képesített nyugdíjazási terv hatálya alá tartozott. (Ebben az esetben használja az IRS 590-A. Kiadvány munkalapját.) Az év folyamán fizetett vissza minden társadalombiztosítási ellátást (magyarázat az IRS 915. kiadványban található).Az ebben az évben kapott juttatásokat korábbi évre kapta. Készíthet egyösszegű választást, amely csökkenti az idei adóalapot. (Használjon munkalapokat az IRS 915 kiadványban.)
Fontolja meg a jövedelem csoportosítását az adócsapda elkerülése érdekében
Mivel a juttatások 85% -a beépíthető, ha átlépte a 44 000 USD / 34 000 USD jövedelmi küszöböt, tanácsos lehet a jövedelmet egy adott évre emelni vagy elhalasztani.
Például, ha tudja, hogy jövedelme meghaladja ezt a küszöböt, és azt tervezi, hogy a hagyományos IRA-t Roth IRA-ra konvertálja, akkor végezzen átalakítást ebben az évben, és fizesse rá az adókat. Ezzel nem jár a társadalombiztosítási ellátások további bevonása. Ezután a jövőben nem kell elvégeznie a szükséges minimális disztribúciókat (RMD), mert Roth IRA-ja van, nem pedig hagyományos. Ez csökkenti a jövedelmét a következő években, mint az átalakítás nélkül lett volna.
Vegye figyelembe az állami jövedelemadó-szabályokat
A szövetségi jövedelemadó nem az egyetlen adó, amelyet aggódni kell. Tizenhárom állam adóztat szociális biztonsági ellátásokat; 37 nem (sem azért, mert nincs állami jövedelemadó, sem pedig teljes mértékben mentesek a társadalombiztosítási juttatások alól). Ennek a 13 államnak azonban hét (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, Új-Mexikó, Rhode Island és Utah) magas jövedelmi küszöböt élvez az ellátások megadóztatására, tehát akkor is, ha Ön belföldi illetőségű, az ellátásokat valószínűleg nem adóztatják.
Ha azonban Minnesotában, Észak-Dakotában, Vermontban vagy Nyugat-Virginiában él - és az Ön juttatásait szövetségi jövedelemadó szempontjából adóztatják -, akkor automatikusan állami jövedelemadó szempontjából adóztatják őket. Ezek az államok a szövetségi meghatározást használják. Ha a nyugdíjazáskor kíván áttelepülni, akkor tartsa szem előtt az állami jövedelemadó-szabályokat, amikor új helyét választja.
Alsó vonal
