Mi a külföldi korrupt gyakorlatokról szóló törvény?
A külföldi korrupt gyakorlatokról szóló törvény (FCPA) az Egyesült Államokban 1977-ben elfogadott törvény, amely megtiltja az amerikai cégeket és magánszemélyeket, hogy vesztegetést fizetjenek külföldi tisztviselőknek az üzleti megállapodás elősegítése érdekében. Az FCPA nem ír elő minimális összeget a megvesztegetés büntetésére. A külföldi korrupt gyakorlatokról szóló törvény szintén felvázolja a szükséges számviteli átláthatósági irányelveket.
A külföldi korrupt gyakorlatokról szóló törvény megértése
A törvény azokra a cselekedetekre vonatkozik, amelyek világszerte előfordulnak, és célja a korrupció és a hatalmi visszaélések megakadályozása. Az FCPA hatásköre magában foglalja a nyilvánosan forgalmazott társaságok, valamint azok igazgatói, tisztviselői, részvényesei, ügynökei és alkalmazottai tevékenységeinek felügyeletét. Ide tartozik harmadik felek, például tanácsadók és partnerek révén végzett munka a társasággal közös vállalkozásban. Ez azt jelenti, hogy meghatalmazottak megvesztegetése használata nem fogja megvédeni a társaságot vagy az egyént a vádatól.
Az FCPA előírja az eszközök pontos nyilvántartását annak biztosítása érdekében, hogy csak a megfelelően engedélyezett ügyletek kerüljenek a vállalatirányítás alá. Belső ellenőrzéseket is be kell vezetni annak biztosítása érdekében, hogy a szabályozók e tranzakciókat megfelelő módon elszámolják.
A külföldi korrupt gyakorlatokról szóló törvényt végrehajtó szabályozók
Az értékpapír- és tőzsdei bizottság, valamint az Igazságügyi Minisztérium együttes felelősséggel tartozik az FCPA végrehajtásáért. A SEC a maga részéről létrehozott egy speciális egységet a végrehajtási osztályán belül, hogy az FCPA égisze alatt álló ügyek kezelésére összpontosítson.
A bűncselekmény elkövetőit jelentős szankciókkal és büntetésekkel lehet sújtani. A törvény értelmében megengedett büntetések olyan bírságot tartalmaznak, amely a megvesztegetésből várhatóan elért haszon összegének kétszeresére terjed ki. Az FCPA megsértésében bűnösnek talált vállalatokat arra lehet kényszeríteni, hogy vállalják egy független fél felügyeletét a jövőbeni megfelelés biztosítása érdekében. Ezenkívül az e törvény megsértésében részt vevő személyek akár öt évig is börtönbüntetést kaphatnak.
A SEC polgári jogi keresetet kérhet a felelős szereplőkkel szemben, amely vállalatok esetében a munkavállalók, részvényesek, tisztviselők, igazgatók és a vesztegetéssel foglalkozó harmadik felek lehetnek. Az FCPA alapján felhatalmazott számviteli szabályok megsértése jogi eljáráshoz is vezethet.
Példák
A SEC közzéteszi az FCPA megsértése miatt fizetett büntetések néhány példáját. 2018-ban a Panasonic beleegyezett, hogy több mint 143 millió dollárt fizet a vétkektől, amelyek a törvény megsértéséből származnak. A SEC szerint a Panasonic jól fizető pozíciót kínált egy állami tisztviselővel rendelkező állami tisztviselőnek cserébe segítségért a légitársasággal folytatott üzlet biztosításában. Noha a Panasonic székhelye Japánban volt, az ajánlatot a vállalat amerikai székhelyű leányvállalatának nyújtották.
A Telia hírközlési szolgáltató 2017-ben megállapodott abban, hogy 965 millió dollárt fizet egy olyan világméretű rendezés részeként, amely az FCPA megsértésével tett intézkedések eredményeként történt, hogy üzbegisztáni üzleti tevékenységet folytasson.
