Mi az oktatási IRA
Az oktatás IRA egy adókedvezményes beruházási számla a felsőoktatás számára, amelyet hivatalosan Coverdell Education Savings Account (ESA) néven ismertek. Ezen oktatási megtakarítási eszköz keretében a szülők és a gyámok levonhatatlan hozzájárulást fizethetnek a 18 év alatti gyermekek oktatási egyéni nyugdíjszámlájához (IRA).
Kulcs elvihető
- Az oktatási IRA egy adókedvezményes megtakarítási számla, amelyet gyermekek oktatási költségeinek fizetésére használnak. Ezek hivatalosan Coverdell Education Savings Accounts néven ismertek. Az oktatási IRA-k hasonlóak 529 megtakarítási tervhez, de vannak bizonyos alapvető különbségek.
Az oktatás IRA megértése
Az oktatási IRA keretében megtakarított pénzeszközöket a jövőbeni oktatási költségek, például tandíjak, könyvek és egyenruhák fedezésére kell felhasználni az általános, középiskolai és felsőoktatási szinteken. Az oktatási IRA-ban szereplő pénzeszközök adómentesek lehetnek, ha oktatási célokra szükségesek.
Az oktatási IRA-kat „Coverdell-számláknak” vagy egyszerűen „ESA-nak” is nevezik, és annak ellenére, hogy „IRA” -gazdálkodóik, oktatási költségekre, nem pedig nyugdíj-megtakarításokra vonatkoznak, bár hasonló módon működnek. Ezek hasonlóak az 529 megtakarítási tervhez, de vannak bizonyos alapvető különbségek.
Az oktatási IRA-k léteztek, mielőtt 2002-ben átnevezték a Coverdell ESA-knak, és még vonzóbbá tették őket oktatási megtakarítási eszközként, amikor a képesített költségek listáját kibővítették a K-12 bizonyos kiadásaira. Úgy működnek, mint a Roth IRA-k, mivel mindkettő lehetővé teszi éves, nem levonható hozzájárulást egy speciálisan kijelölt befektetési számlához. Ez a beruházás növekszik a szövetségi adóktól, és a visszavonások is adómentesek lesznek, mindaddig, amíg teljesülnek az éves hozzájárulásokkal kapcsolatos bizonyos követelmények és az év visszavonása.
Az oktatási IRA-k adókezelése hasonló az 529 megtakarítási tervhez, bár néhány jelentős különbséggel. Hasonlóak, mivel egyaránt lehetővé teszik az adóhalasztott növekedést, és e bevételeket adómentesen vissza lehet vonni a képzett oktatási költségekhez egy képesített oktatási intézményben. Az oktatási IRA-k az Egyesült Államok Kódexének 26. címe, A. alcím, 1. fejezet, F alfejezet, VIII. Rész, 530. alszakasz.
Oktatás IRA szempontok
Az oktatási IRA-k számos feltételt és előírást tartalmaznak, például:
- Az adójog tiltja az ESA finanszírozását, ha a kedvezményezett eléri a 18 éves korát.Coverdell ESA-k éves hozzájárulási korlátja 2000 USD, de az összeg túllépése esetén kiszabható büntetés. Az alacsony hozzájárulási korlátok azt jelenthetik, hogy bármely intézménynek is alacsony karbantartási költsége az ESA birtokában korlátozhatja a megtérülést. Ellentétben az 529-es tervvel, az IRA-ban szereplő összeget el kell osztani egy gyermeknek, ha nem főiskolára használják fel. (gondnok). A kivonást bevételként nem jelenítik meg, feltéve, hogy az adómentes a szövetségi adószinten. Ezeket a számlákat a kedvezményezett 30 éves koráig teljes mértékben fel kell számolni. egyébként adó és szankciók vonatkoznak rá.
