A valuta tranzakciós jelentés az Egyesült Államokban használt pénzformanyomtatvány a pénzmosás megelőzéséhez. A formanyomtatványt egy bank képviselőjének kell kitöltenie, akinek egy ügyfele 10 000 dollárt meghaladó valuta tranzakció letétbe helyezését vagy kivonását kéri.
Deviza tranzakciós jelentés (CTR) lebontása
A banktitokról szóló törvény 1970-ben indította el a valuta tranzakciós jelentést. Ugyanakkor nem minden, 10 000 dollárt meghaladó tranzakciót kell jelenteni CTR-vel. A legfrissebb jogszabályok bizonyos csoportokat „mentesített személyeknek” neveztek el.
A "mentesített személyek" három kategóriája a következő:
1. Bármely bank az Egyesült Államokban.
2. Osztályok vagy ügynökségek, amelyek szövetségi, állami vagy helyi önkormányzatok alá tartoznak, ideértve minden olyan szervezetet, amely kormányzati hatalmat gyakorol.
3. Bármely olyan társaság, amelynek részvényeivel a NYSE, a Nasdaq és az Amerikai Értéktőzsde folyik (kivéve a feltörekvő társaságok piacán és a Nasdaq kis kapitalizációjú kibocsátások rovatban szereplő részvényeket).
A valuta tranzakciós jelentések története
A CTR eredeti végrehajtásakor a bankügynök ítélete volt az egyetlen, ami 10 000 dollárnál kevesebb gyanús tranzakcióhoz vezette a bűnüldözésnek. Ez elsősorban a pénzügyi ágazat aggodalmának tudható be a pénzügyi magánélethez való jog miatt. 1986. október 26-án, a pénzmosás ellenőrzéséről szóló törvény elfogadásával a pénzügyi magánélethez való jog megszűnt. A törvény részeként a Kongresszus kijelentette, hogy egy pénzügyi intézményt nem lehet felelősségre vonni a gyanús tranzakciós információk bűnüldözéshez történő továbbításáért. Ennek eredményeként a CTR következő verziójának tetején egy gyanús tranzakció jelölőnégyzete volt. Ez 1996 áprilisáig volt érvényben, amikor bevezették a gyanús tevékenységi jelentést (SAR). A CTR forma hivatalosan a 104-es forma volt; ez azonban a 112. forma.
Hogyan működnek a valuta tranzakciós jelentések jelenleg?
Amikor egy bank 10 000 dollárt meghaladó tranzakciót dolgoz fel, a legtöbb banki szoftver automatikusan létrehozza a CTR-t elektronikusan, és automatikusan kitölti az adó- és egyéb ügyféladatokat. A CTR-k 1996 óta tartalmaznak egy opcionális jelölőnégyzetet a bank alkalmazottjának tetején, és úgy véli, hogy a tranzakció gyanús vagy csalárd, általában SAR-ként vagy gyanús tevékenységek utalásának hívják.
A bank nem köteles mondani az ügyfélnek a 10 000 dolláros jelentési küszöböt, kivéve, ha az ügyfél kérdezi. Az ügyfél visszautasíthatja a tranzakció folytatását, miután tájékoztatták a CTR-ről, de ehhez a banki alkalmazottnak kell benyújtania egy SAR-t. Miután egy ügyfél több mint 10 000 dollár valutát mutat be vagy kér, az ügylet folytatására vonatkozó döntésnek csökkentés nélkül kell folytatódnia, hogy elkerüljék a CTR benyújtását. Például, ha egy ügyfél meghosszabbítja eredeti kérelmét, és ehelyett ugyanazt a tranzakciót kéri 9 999 dollárért, a bank alkalmazottjának el kell utasítania ezt a kérelmet, és folytatnia kell a tranzakciót az eredetileg kért CTR benyújtásával. Az ilyen kísérletet strukturálásnak nevezik, és a szövetségi törvény bünteti mind az ügyfelet, mind a bank alkalmazottját. A szokásos tranzakciók, amelyek a 10 000 dolláros küszöb alatt vannak, ellenőrzést és SAR benyújtását is vonzhatják.
