Az IRS szerint 403 (b) tervet beilleszthet egy 401 (k) tervbe, ha egy olyan munkáltatónál dolgozik, amely 401 (k) -ot kínál. A 403 (b) terv egyéni vagy független 401 (k) tervbe is gördíthető, ha önálló vállalkozó.
Ha azonban egy olyan munkáltatónál dolgozik, amely nem kínál 401 (k) tervet, akkor a 403 (b) tervet nem tehet bele semmilyen 401 (k) tervbe. Ha a munkáltató SEP-tervet vagy 457-es tervet kínál, akkor a 403 (b) tervet belefoglalhatja ezekbe.
Másképpen működik is: Ha a régi munkahelynél 401 (k) volt, és az új munkáltató csak a 403 (b) pontot kínálja, akkor az alapok egészét vagy egészét átfedheti.
Természetesen a 403 (b) pontot vagy az előző munkáltató által kínált egyéb képesített terveket mindig beillesztheti egy hagyományos vagy Roth IRA-ba. A jelenlegi szabályok lehetővé teszik, hogy ezt a pénzt egy 401 (k) összegű tervbe tegye át, ha a jövőben ezt a tervet kínáló munkáltatót bérelte fel, mindaddig, amíg a 403 (b) tervből származó pénzt nem keverték össze járulékalapú hozzájárulással az IRA-ba befizetett pénzeszközök.
Egy figyelmeztetés: Noha az IRS-előírások lehetővé teszik az eszközök 401 (k) és 403 (b) tervek közötti megújítását, a munkáltatóknak nem kötelesek engedélyezni a meghosszabbítást az általuk fenntartott tervekbe. Bármelyik átadásra gondol, a munkáltatónak engedélyeznie kell.
Szerencsére a legtöbb munkáltató ezt teszi; minél több vagyon van a tervükben, annál jobb az általános gondolkodásmód.
Váltás részletei
A hagyományos vagy nem Roth-i nyugdíjazási tervbe történő átváltás általában adómentes. A pénzeszközök közvetlenül a Roth IRA-ba juthatnak be, a jövedelemadó bevonásával, de nem a korai visszavonási szankcióval.
A szükséges minimális elosztás (RMD), a nehézségi elosztás, a korrekciós elosztás és a terv résztvevőjének élettartama alatt vagy 10 évre elosztott kifizetések nem vonhatók át.
Ha a 403 (b) számla tartalmaz mind adózás előtti, mind adó utáni járulékokat, akkor az eloszlást először az adózás előtti pénzből, a járulékokból és az adóköteles jövedelemből származik. Az elosztás bármely nem adóköteles része, ideértve az adózás utáni hozzájárulásokat, beilleszthető egy hagyományos vagy Roth IRA-ba vagy egy másik támogatható tervbe, amely külön számolja el az adóköteles és nem adóköteles hozzájárulásokat.
Például a Bill 403 (b) pontja kizárólag adózás előtti hozzájárulásokból és bevételekből áll. Bill kérheti a számla egy részének vagy egészének közvetlen átváltását egy hagyományos IRA-ba, egy 401 (k), egy másik 403 (b) vagy egy kormány által támogatható 457 tervbe, adókövetkezmények nélkül. A tranzakciót a következő jövedelemadó-bevalláskor kell jelenteni. Ha Roth IRA-ba gördíti be, akkor az elosztást adóköteles jövedelemnek kell tekinteni.
A közvetlen átruházások, a vagyonkezelőtől a megbízottig, nem vonatkoznak a visszatartásra. A közvetett átváltásokra, amikor a csekkeket közvetlenül a terv résztvevőjéhez küldik, 20% -os visszatartás vonatkozik. Ahhoz, hogy az indirekt átutalás teljes mértékben adóztatás nélkül maradjon, a résztvevőnek ki kell fizetnie a visszatartott összeget.
Bill például úgy döntött, hogy 40 000 (b) pontjából indirekt 10 000 dolláros közvetett átutalást kér. Tervezett megbízottja 20% -ot visszatart. Bill 8000 dollár csekket szerez. Más forrásokból kell keresnie 2000 dollárt, különben csak 8000 dollár lesz. A 2000 dollár adóköteles jövedelmet számol fel neki, korai eloszlási büntetéssel kell számolni, ha Bill 59½ évesnél fiatalabb.
