Mi a készpénz-eszköz arány?
A pénzeszköz-mutató a forgalomképes értékpapírok és a készpénz aktuális értéke, elosztva a társaság rövid lejáratú kötelezettségeivel. A készpénz mutató néven is ismert, a készpénz-mutató összehasonlítja a rendkívül likvid eszközök (például készpénz és forgalomképes értékpapírok) összegét a rövid lejáratú kötelezettségek összegével. Ezt a számot a vállalkozás likviditásának vagy rövid távú kötelezettségeinek teljesítésére való képességének mérésére használják.
Magyarázata a készpénz vagyon arányának
A pénzeszköz-mutató likviditási mutató, és hasonló egy másik likviditási mutatóhoz, a jelenlegi mutatóhoz. A jelenlegi mutató azonban a készpénztől és a forgalomképes értékpapíroktól eltérő forgóeszközöket, például készleteket is magában foglal. Az összes forgóeszköz bevonása mellett, nemcsak azon, amelyek azonnal készpénzre konvertálhatók, az aktuális mutató kevésbé szigorú mércé, mint a készpénz vagyon arány. A készpénzeszköz-mutató tehát jobban méri a vállalkozás likviditását.
Példa a készpénzeszköz-arányra
Például, ha egy vállalkozásnak 130 000 USD forgalomképes értékpapírja, 110 000 USD készpénz és 200 000 USD folyó kötelezettségei lennének, a készpénz eszközaránya (130 000 + 110 000) / 200 000 = 1, 20 lenne. Az 1-nél nagyobb mutatók általában azt mutatják, hogy egy vállalkozás képes rövid lejáratú fedezni jelenlegi kötelezettségeit. De a különféle iparágakban működő vállalatok eltérő likviditási igényeket mutatnak. Tehát az elfogadható arányok iparágonként különböznek.
