Ingatlan birtoklása Kanadában jövedelmező lehet, ha megérti a kanadai adószabályokat, amelyek az ingatlanbefektetésekre vonatkoznak.
Kanadai ingatlanvásárláshoz és birtoklásához nincs lakóhely vagy állampolgársági követelmény. Ön ideiglenesen elfoglalhat egy kanadai tartózkodási helyet, de teljesítenie kell a bevándorlási követelményeket, ha hosszabb ideig kíván tartózkodni, vagy állandó lakossá válik. A nem rezidensek bérelhető ingatlanokat is birtokolhatnak Kanadában, de éves adóbevallást kell benyújtaniuk a Kanada Revenue Agency-nál (CRA).
Ingatlanadó
Ingatlan vásárlásakor fizeti a tartományi átruházási adót ez tartományonként változik, de az első 200 000 dollár körül 1% lehet, az egyenleg 2% -a lehet. Néhány mentesség vonatkozik, ha ez az első ingatlanvásárlás Kanadában. Az önkormányzatok éves ingatlanadót vetnek ki a becsült ingatlanérték alapján, amely tükrözi a piaci értéket. Az iskolai és egyéb adókat ez a települési adó tartalmazza. Egy adott ingatlanra jelenleg érvényes önkormányzati adóval kapcsolatos információk általában könnyen elérhetők.
Az új otthonvásárlásokra a szövetségi áruk és szolgáltatások adó (GST) vonatkozik, de részleges visszatérítést lehet igénybe venni az új vagy építőipar által felújított otthonok esetén, ha otthon szeretne lakni. A GST nem vonatkozik a viszonteladási házakra.
Bérleti díjak
A kanadai jövedelemadóról szóló törvény előírja, hogy a bruttó ingatlanbérleti jövedelem 25% -át évente folyósítsák. A nem rezidensek azonban a nettó bérbevétel 25% -át (költségek után) fizethetnek úgy, hogy kitöltik az NR6 űrlapot. Ha a bérleti ingatlan nettó veszteséget szenved, akkor visszatérítheti a korábban befizetett adókat. Jövedelmét eltérően kezelik attól függően, hogy társtulajdonos vagy -partner vagy-e, és hogy bérleti vagy üzleti jövedelemnek tekintik-e.
A bérleti jövedelemszerzéshez a felmerült költségek két típusát le lehet vonni: folyó működési költségeket és tőkeköltségeket. Ez utóbbi hosszabb távú előnyt biztosít. A bérleti ingatlan bútorának vagy berendezésének költségeit nem lehet levonni az adott év bérleti jövedelméből. A költségeket azonban évekre lehet levonni, mivel ezeknek a tételeknek az értéke leértékelődött. A levonást tőkeköltségen (CCA) hívják.
A vagyonadók és a jelzálog, a bankhitel vagy a hitelkeret Kanadában adó levonható, ha az ingatlan befektetési célú ingatlan. Ha többet szeretne megtudni a jelzálog befektetési célokra történő felhasználásáról, olvassa el az Adóból levonható kanadai jelzálog létrehozása című cikket .
Kanadai ingatlan eladása
Amikor egy nem rezidens kanadai ingatlanokat ad el, a kanadai kormány az eladások 50% -át forrásadónak veszi. Az amerikai lakosoknak a tôkenyereségrõl is be kell számolniuk a Internal Revenue Service-nak (IRS). Ha azonban a nyereséget Kanadában adóztatták, akkor ezt külföldi adójóváírásként lehet igényelni. Amikor egy nem rezidens kanadai ingatlanokat ad el, az eladónak a vevőnek át kell adnia a hitelminősítő intézet által készített engedélyt. Ezen igazolás nélkül a vevő megtarthatja a vételár egy részét, mivel a vevő személyesen felelhet a CRA-val szemben a nem rezidens meg nem fizetett adója ellen.
Ha elhagyja Kanadát, ott van "feltételezett hajlam" a vagyonra. Más szavakkal: ha a kanadai eszközök tulajdonában voltak, amelyek értéke megbecsült, akkor az adót fizeti azokért a nyereségekért, ha és amikor elhagyja az országot. Ez a "feltételezett rendelkezés" akkor is alkalmazható, ha egy nem rezidens ingatlantulajdonos meghal, vagy amikor egy vagyont az egyén átad az egyén társaságának vagy rokonának, annak ellenére, hogy pénzt nem fizettek ki.
Háztartási kölcsönök
A kanadai lakóingatlanból fordított jelzáloggal vagy lakáscélú hitelkerettel (HELOC) kaphat tőkét.
A fordított jelzálog nem mindenki számára elérhető, de lehetővé teszik a 60 éves vagy annál idősebb háztulajdonosok számára, hogy rendszeres kifizetéseket vegyenek ki, amelyek a ház jelenlegi becsült értékének akár 40% -át teszik ki. Nincs szükség visszafizetésre, és a bevétel adómentes. Az alapok befektethetők, a kamatkiadások leírhatók (ha az alapokat jövedelemtermelő eszközbe fektetik be), és a háztulajdonos a kívánt időben otthon élhet. A kölcsön akkor ér véget, amikor a háztulajdonos meghal vagy eladja a házat, amikor az eladásból származó jövedelemmel kerül kifizetésre.
A HELOC egy második jelzálog otthonában hitel vagy hitelkeret biztosításához. Nagyobb fizetési rugalmasságot kínál, mint a hagyományos jelzálog, mivel bármikor megfizeti a tőke bármely összegét, büntetés nélkül. A hitelkeret kamatlába általában magasabb, mint a jelzálog kamatlába, de általában alacsonyabb, mint a fedezetlen adósság.
Alternatív ingatlanbefektetések
Az ingatlanbefektetési alapok (REIT-k) olyan nyilvános forgalmazású társaságok, amelyek ingatlan-portfólióba fektetnek be. A legtöbb kanadai REIT-ek a kanadai Toronto Értéktőzsdén (S & P / TSX) kereskednek.
Trösztként adóköteles jövedelmük legnagyobb részét a részvényeseknek kell felosztaniuk. 2007-ben a kanadai szövetségi kormány törvényilag előírta, hogy a jövedelemtőkéből 2011. január 1-jéig rendes adófizető társaságokká kell válniuk, ám sok REITS megszabadult ettől a jogszabálytól. Az új vagyonkezelési szabályok megkövetelik, hogy a REIT jövedelmének 95% -át passzív bevételi forrásokból (ingatlanbérleti díjak, kamat, ingatlanokból származó nyereség, osztalékok és jogdíjak) tartsa fenn, és a bérleti díjból és tőkenyereségből származó jövedelmének 75% -át az előző szabály. Ha a REIT fenntartja ezt a struktúrát, akkor továbbra is a korábbi vagyonkezelési adótörvények hatálya alá tartozik. Az ilyen típusú jövedelemszerkezetről bővebben a REIT adóztatás alapjai című cikkben olvashat.
Következtetés
Összegezve: a kanadai törvények meglehetősen liberálisak az ingatlan birtoklásakor. Nem kell, hogy kanadai állampolgár legyen, vagy akár országban éljen, az ingatlanadók és a kamatköltségek adó levonhatók. A jövedelmező befektetés érdekében azonban tisztában kell lennie a beruházás minden szakaszának adójellegével, az ingatlan birtoklásától kezdve a lakásig, illetve a bérbeadásig, végül az eladásig.
