Mi az a Bázel II?
A Bázel II a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság által előterjesztett nemzetközi bankszabályozás, amely egységes szabályokkal és iránymutatásokkal kiegyenlítette a nemzetközi szabályozási területet. A Bázel II. Kibővítette az első nemzetközi szabályozási megállapodás alapján a Bázel I. által megállapított minimális tőkekövetelményekre vonatkozó szabályokat, biztosította a szabályozási felülvizsgálat keretét, valamint közzétette a bankok tőkemegfelelésének értékelésére vonatkozó közzétételi követelményeket. A Bázel II és a Bázel I közötti fő különbség az, hogy a Bázel II magában foglalja a pénzügyi intézmények birtokában lévő eszközök hitelkockázatát a szabályozói tőkearány meghatározása érdekében.
Mi az a Bázel II?
A Bázel II megértése
A Bázel II egy második nemzetközi banki szabályozási megállapodás, amely három fő pillérre épül: minimális tőkekövetelmények, szabályozói felügyelet és piaci fegyelem. A minimális tőkekövetelmények játszják a legfontosabb szerepet a Bázel II-ben, és kötelezővé teszik a bankokat, hogy tartsák fenn a szabályozó tőke minimális tőkearányát a kockázattal súlyozott eszközökkel szemben. Mivel a banki szabályozás jelentősen különbözött az országok között a Bázeli Megállapodások bevezetése előtt, a Bázel I és később a Bázel II egységes keretrendszere segített az országoknak enyhíteni a szabályozási versenyképesség és a bankok drasztikusan eltérő nemzeti tőkekövetelményeinek aggodalmát.
Minimális tőkekövetelmények
A Bázel II iránymutatásokat ad a minimális szabályozói tőkearány kiszámításához, és megerősíti a szabályozói tőke meghatározását, valamint a kockázati súlyozott eszközökhöz képest a szabályozó tőkére vonatkozó 8% -os minimális együtthatót. A Bázel II. Egy bank elfogadható szabályozó tőkéjét három szintre osztja. Minél magasabb a tőkeszint, annál kevésbé lehet alárendelt értékpapírokat tartalmazni a bankokba. Az egyes szinteknek a teljes szabályozó tőkének egy minimális százalékának kell lenniük, és számlálóként kell használni őket a szabályozói tőkearányok kiszámításához.
Az alapvető tőke a szabályozói tőke legszigorúbb meghatározása, amely alárendelt minden más tőkeinstrumentumhoz, és magában foglalja a saját tőkét, a közzétett tartalékokat, a felhalmozott eredményt és egyes innovatív tőkeinstrumentumokat. A Tier 2 alapvető tőkeinstrumentumok, plusz egyéb banktartalékok, hibrid instrumentumok, valamint közép- és hosszú lejáratú alárendelt kölcsönök. A 3. szint a 2. szinthez és rövid lejáratú alárendelt kölcsönökből áll.
A Bázel II. Fontos részét képezi a kockázattal súlyozott eszközök meghatározásának finomítása, amelyeket a szabályozói tőkearányok nevezőjeként használnak, és amelyeket úgy számítanak ki, hogy az eszközök összegét megszorozzák az egyes eszköztípusok megfelelő kockázati súlyaival. Minél kockázatosabb az eszköz, annál nagyobb a súlya. A kockázattal súlyozott eszközök fogalmának célja a bankok megbüntetése a kockázatos eszközök tartásáért, ami jelentősen növeli a kockázattal súlyozott eszközöket és csökkenti a szabályozási tőkearányt. A Bázel II. Legfontosabb újítása a Bázel I-hez képest, hogy figyelembe veszi az eszközök hitelminősítését a kockázati súlyok meghatározásakor. Minél magasabb a hitelminősítés, annál alacsonyabb a kockázati súly.
Szabályozási felügyelet és piaci fegyelem
A szabályozói felügyelet a Bázel II. Második pillére, amely keretet biztosít a nemzeti szabályozó testületeknek a különféle típusú kockázatok kezelésére, ideértve a rendszerszintű kockázatot, a likviditási és a jogi kockázatokat is. A piaci fegyelem oszlop különféle közzétételi követelményeket biztosít a bankok kockázati kitettségeihez, a kockázatértékelési folyamatokhoz és a tőkemegfeleléshez, amelyek hasznosak a pénzügyi kimutatások felhasználói számára.
