A Legfelsőbb Bíróság 2015-ben mind az 50 államban legalizálta az azonos neműek házasságait, kétségtelenül vízgyűjtő pillanat volt az amerikai társadalomban. Ez néhány jelentős gyakorlati következménnyel jár az azonos nemű párok számára, ideértve a szövetségi adók házassági megnevezés alapján történő benyújtásának képességét is. A házastársak és a civil szakszervezetek - bár állami szinten elismert jogviszonynak számítanak - nem házasságok, és nem felelnek meg akkor, ha házaspárként fizeti be a szövetségi adókat. Ez azt jelenti, hogy csak akkor használhatja a házasság megjelölését, ha ténylegesen házas.
A jó hír a legtöbb házas azonos nemű párok számára az, hogy alacsonyabb adószámlát fognak látni a Legfelsőbb Bíróság döntése eredményeként. A jövedelmi spektrum szélsőségeiben élőknek azonban óvatosan kell eljárniuk. Felelősségük valóban növekedhet, ha a csomót megkötik.
Kulcs elvihető
- A házaspárok csak kétféle módon nyújthat be szövetségi adót - közösen házasodva, vagy külön-külön házasodva. A hasonló jövedelmű házaspárok, akik együttesen nyújtanak be kérelmet, valószínűleg nem fognak különbséget találni a fizetendő összegekben. csökkentheti az általuk fizetett adók összegét a házassági bónusz miatt közösen benyújtott bejelentéssel. Azok a párok, amelyekben mindkét partner magas jövedelmű jövedelemszerző, az adószámlájuk megemelkedhet, ha együttesen nyújtják be, ebben az esetben külön kell benyújtaniuk.
Az alapok
Az azonos nemű szakszervezet tagjai számára 2013 előtt külön 1040 nyomtatványt kellett benyújtaniuk a Belső Bevételi Szolgálathoz (IRS), mindegyiket külön-külön jelölve. Ha eltartottja lenne, egyikük jogosult háztartási vezetőre. De 2013-ban az IRS úgy döntött, hogy az azonos nemű párok szövetségi adóbevallást nyújthatnak be. Mióta az azonos neműek házassága országszerte törvényesvé vált, nőtt a visszatérést benyújtó párok száma. Az adópolitikai központ szerint 2015-ben több mint 250 000 azonos nemű párt nyújtott be közös adóbevallást.
Más párokhoz hasonlóan, ha az adóév végéig törvényesen házas vagyok, az egyedüli személyként benyújtott napok véget érnek. Ez azt jelenti, hogy házas adóbevallást kell benyújtania, együttesen vagy külön. Az egyedüli bejelentést csak akkor lehet benyújtani, ha házas élettársi kapcsolatban vagy polgári szakszervezetben van, vagy ha a bírósági határozat elválasztja Önt - még akkor is, ha még mindig nem válnak törvényesen elválásra.
A házassági bónusz
De milyen hatással van az adókra? Az ifjú házasok esetében, akik nagyjából azonos összegű pénzt keresnek, a különbség minimális lehet. Vegyünk egy olyan párot, amelyben mindkét házastárs évente 45 000 dollárt kereset adóköteles jövedelemmel, vagyis összesen 90 000 dollárral. Ha 2019. évi egyetlen adóbevallást nyújtanak be, adószámlájuk együttesen 7484 dollár lenne - feltéve, hogy nincsenek további levonások, adók vagy jóváírások, valamint a normál levonások faktoringja. A házastársakonkénti tényleges adómérték 8, 3%, a 12% -os határérték mellett. Ugyanazon adómérték mellett a pár pontosan ugyanazt az összeget fizeti, ha közös bevallást nyújtottak be, miután megkaptak.
A nagyobb bérbeli különbségekkel küzdő párok azonban gyakran házassági bónuszt kapnak, mivel átlagosan ki tudják adni bevételüket. A progresszív adókóddal ez gyakran elég ahhoz, hogy a nagyobb jövedelemszerzőt alacsonyabb adószintekbe helyezzük.
Tegyük fel, hogy az egyik házastársnak 70 000 dollár adóköteles jövedelme van, a másiknak pedig 20 000 dollárja van. Ha 2019. évi adófizetõként jelentkeznének, együttesen 9 355 dollárt tartoznának Sam bácsinak. De ha közös visszatérést teljesítenek, akkor csak 7 484 dollárt kell fizetniük. Ez 1871 dollár megtakarítást jelent, egyszerűen azért, mert összekapcsolják a megtérülést.
A házassági büntetés
Sajnos az adózás idején nem mindenkinek jár előnye azáltal, hogy azt mondja: "Én is." Bizonyos esetekben a házas státusznak ellentétes hatása lehet. Két hasonló jövedelemmel rendelkező, magas jövedelmű ember néha magasabb adószintet kaphat. És ha teljes jövedelmük elég nagy, akkor a gazdagabb párok kiválthatják a Medicare felárát 2013-ban alapították. A házastársak együttes bejelentése esetén ez a 250 000 dollárt meghaladó jövedelem 0, 9% -át teszi ki.
A házassági büntetés azonban nemcsak az erősen élőket érinti. A jövedelmi spektrum ellentétes végén lévő ifjú házastársakat az IRS is büntetheti. Ennek oka az, hogy mindkét házastárs jövedelmének összeadása kizárhatja őket a keresett jövedelemhitelből (EIC) - az adókedvezmény az alacsonyabb jövedelmű családok felé irányul. Itt is a büntetés akkor fordul elő, amikor a párok nagyjából azonos összeget keresnek.
A keresőképesség alacsony szintjén álló házaspárok elveszíthetik adójóváírások igénybevételét, ha közösen nyújtják be.
1. ábra. A legtöbb ifjú házastárs bónuszt kap, ha házas adózóként jelentkezik. Egyes alacsony jövedelmű és magas jövedelmű párok azonban házassági büntetést vonhatnak maga után, ha jövedelmük hasonló.
Bejelentés együttesen
Az azonos nemű párok, mint más házas adófizetők, kétféle módon nyújthatnak be bejelentést. A visszatérést benyújthatják házassági bejelentésként együttesen vagy házas bejelentésként külön.
A szakértők szerint a párok általában a közös visszatérés kitöltésével profitálnak. Ilyen módon képesek átlagolni jövedelmüket. Tehát ha az egyik ember lényegesen többet keres, mint a másik, akkor adókedvezményt jelenthet. Ezen túlmenően a házastársak számára a legjobb módszer az 1040-es szám kitöltése az adóköteles jövedelem csökkentésére.
Azok a párok, akik együtt tervezik a gyermeknevelést, extra ösztönzőket kapnak a közös visszatérés benyújtására. Például ez az egyetlen módja annak, hogy jóváhagyást vagy kizárást kérjenek a gyermekek együttes örökbefogadása során felmerült költségekkel kapcsolatban. És ez az egyetlen megközelítés, amely lehetővé teszi az adófizetők számára a gyermek- és eltartott gondozási adójóváírás megszerzését. A házaspár jövedelmétől függően előfordulhat, hogy a támogatható kiadásaik 35% -áig hitelt igényelnek.
Egyéb rendelkezésre álló kredit a fent említett EIC, valamint az amerikai lehetőségek és az egész életen át tartó tanuláshoz szükséges kredit (LLC), amelyek mindegyike hozzájárul a felsőoktatás költségeinek enyhítéséhez.
És ne felejtsük el a bejelentés költségeit. Ha könyvelővel vagy más adószakértővel foglalkozik, akkor csak kettő helyett egy adózási forma elkészítéséért kell fizetnie.
Bejelentés külön
Ez nem azt jelenti, hogy az azonos nemű házastársaknak soha nincs oka külön benyújtani. Tegyük fel például, hogy az egyik házastárs levonja a zsebéből származó izmos orvosi költségeket. Mivel az IRS csak azt teszi lehetővé, hogy kizárja azokat az egészségügyi költségeket, amelyek meghaladják a korrigált bruttó jövedelmének 10% -át, a levonásra való jogosultság nyilvánvalóan könnyebb lenne, ha csak egyén jövedelme lenne.
Továbbá, ha közös bevallást nyújt be, felel a házastárs adókötelezettségéért. Tehát a kampón lehet a nem fogadott kifizetések, az aluljelentési hibák vagy a büntetések szempontjából - még akkor is, ha a másik ember az adott évben az összes pénzt vagy annak nagy részét megszerezte.
Alsó vonal
A házas azonos nemű párok most a többi házastárs dilemmájával szembesülnek: 1040 nyomtatványt együttesen vagy külön kell benyújtani. Noha a kombinált visszatérítés a legtöbb esetben alacsonyabb adószámlát kínál, nem sérti a számok mindkét irányba történő futtatása, mielőtt az űrlapot benyújtja az IRS-hez. Hasznos azt is megjegyezni, hogy az IRS lehetővé teszi módosított visszatérítések benyújtását akár három évig. Tehát, ha olyan módon nyújtott be beadványt, amely nem pénzügyi előnye volt, akkor továbbra is módosított beadványt nyújthat be, és megkaphatja az Önnek járó pénzügyi jutalmakat.
