A 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény számos új adókedvezményt vezetett be, miközben elmulasztotta másoktól, amelyek egyike állítólag befolyásolta a lakáscélú kölcsön kamatát. Ennek a levonásnak a nagy részét hatékonyan kiküszöbölték, legalább 2025 végéig. A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) azonban lehetővé tette az adójogi kiskapuk kialakítását, amely lehetővé tenné, hogy egyes háztulajdonosok továbbra is részesüljenek a lakáscélú kölcsön kamatában. levonás.
Számos egyéb adóváltozás közvetlenül érinti az adófizetőket, akik otthont birtokolnak vagy megvásárolnak, ideértve a levonható jelzálogkölcsön-korlátozás összegének 750 000 dollárra történő csökkentését a 2017. december 14-ét követően vett kölcsönök esetében. Az előző összeg 1 millió dollár volt. Ezenkívül a jövőben 10 000 dolláros felső határ vonatkozik az állami és helyi adók (SALT) tételes levonására, ideértve az ingatlanadókat is.
Kulcs elvihető
- Az adócsökkentésről és a foglalkoztatásról szóló törvény rendelkezéseinek ellenére az IRS egy 2018. évi tanácsadásában kimondja, hogy a lakáscélú kölcsön kamatai továbbra is levonhatók, csakúgy, mint a HELOC-ok és a második jelzálogkölcsönök kamatai.A levonáshoz a kölcsön pénzének az IRS-nek kell lennie. jóváhagyott felhasználás: nevezetesen „az adófizetők otthonának vásárlására, építésére vagy jelentős javítására”, amelyre a pénzeszközöket kölcsönkérték. A pénzt otthoni felhasználásra kell fordítani, nem pedig személyi tartozások vagy egyéb költségek kifizetésére.A levonás nem korlátlan; a jelzáloggal kapcsolatos adósságkamat teljes összege, amely 2018-tól kezdődően levonható, 750 000 USD.
Új szabályok a lakáscélú hitel kölcsönének levonására
Az IRS 2018 februárjában tanácsadást adott ki az adófizetők számára a lakáscélú kölcsön kamatlépésének állapotáról. A tanácsadó kimondta, hogy a lakáscélú kölcsönök, a lakáscélú hitelkeretek (HELOC) és a második jelzálogkölcsönök kamatai továbbra is levonhatók, függetlenül a hitel címkézésétől, feltéve, hogy a kölcsön IRS által jóváhagyott felhasználásra vonatkozik.
Pontosabban, a lakáshoz kötött kölcsönöket, a HELOC-kat vagy a második jelzálogkölcsönöket kell felhasználni „a hitelt biztosító adófizetők otthonának megvásárlására, építésére vagy jelentős javítására”, hogy a kamat levonható legyen.
Míg az IRS nem tartalmazott azon kiadások listáját, amelyekre a törvény rendelkezései vonatkoznának, addig a tanácsadó tartalmaz néhány példát a megengedett lakásfelújítási költségekről. Például továbbra is jogosult lehet a levonásra, ha lakáscélú kölcsönt vagy HELOC-ot használ az alábbiakhoz:
- Készítsen kiegészítést otthona kibővítéséhez. Új tetőt tegyen az ingatlanra. Cserélje ki a HVAC rendszerétKészítsen el egy átfogó konyhát vagy fürdőszobát átalakító projektet.
Az új otthoni hitelezési szabályok hatása
Jó hír a háztulajdonosok számára a levonás fenntartása a jogosult adófizetők számára. A TransUnion jelentés becslése szerint a háztulajdonosok több mint kétharmada jogosult lehet HELOC-ra, és a HELOC-származások várhatóan 2022-re elérik a 11 milliót. A jelentés becslései szerint a háztartási hitelkeretet nyitó fogyasztók száma 2022-re több mint kétszerese lesz azoknak, akik 2012 és 2016 között ezt tették.
A lakáscélú kölcsön levonásának megtartása - akár korlátozott formában is - pozitív hatással lehet a háztulajdon ösztönzésére.
Az adószámla egyéb rendelkezései ellentétes hatással lehetnek. Az állami és a helyi adók levonásának súlyos csökkentése mellett a szokásos levonás majdnem megkétszereződött: 12 000 dollárra az egyedüli iratrendezőknél és 24 000 dollárra a házastársak számára, akik közös bevallást nyújtanak be.
Az Országos Közvetítők Szövetsége jelentése szerint a magasabb standard levonás csökkentheti azoknak az adófizetőknek a számát, akiknek részletezés útján előnyösnek találták a jelzálogköltségeket és az ingatlanadó-levonásokat. Ez azt jelentené, hogy az adófizetők több mint 90% -ának nincs különbsége a bérlés és a bérlés között. A lakáscélú hitel levonásának megtartása további ösztönzésnek tekinthető a bérleti díj helyett.
Bevált gyakorlatok a háztartási alap kamatlevonásának igénylésére
Ugyanez vonatkozik, ha kölcsönt vesz fel, és hagyja, hogy a pénz a bankban legyen, mint a vészhelyzetek esetleges alapja.
Mi több, a felújításokat azon ingatlanon kell elvégezni, amelyen hitelintézetét veszi fel. Például nem vehet fel kölcsönt elsődleges tartózkodási helyén, és a pénzt felhasználhatja a tóparti ház felújításához.
Ezután tartson megfelelő nyilvántartást a költségeiről. Az IRS általi ellenőrzés esélye általában alacsony, de nem akarja kockáztatni. Ha lakáscélú kölcsönt vagy HELOC-ot kíván használni lakásjavítások vagy korszerűsítések fizetésére, ügyeljen arra, hogy minden elköltött nyugtát és a bankszámlakivonatokat megmutatja, hová ment a pénz.
Végül ne feledje, hogy a levonás nem korlátlan. A jelzáloggal kapcsolatos adósságkamat teljes összege, amely 2018-tól kezdődően levonható, 750 000 USD. Ha nagy a saját tőkéje és nagy az első jelzálogkölcsön, akkor nem biztos, hogy képes lesz levonni az összes fizetett kamatot. Mivel a régebbi jelzálogkölcsönök kamatai egymillió dolláros kölcsönökhöz kapcsolódnak, gondosan ellenőrizze a könyvelőjétől, hogy mit lehet levonni, ha van régebbi jelzálogkölcsönöket és lakáscélú kölcsönt is, amely levonásra jogosult.
Alsó vonal
A lakáscélú hitel vagy hitelkeret kényelmes finanszírozási forrás lehet, ha otthonát szeretné kibővíteni. Az adó levonása a fizetett kamatokra hozzáadott többlet. Mint minden más kölcsön esetében, szánjon időt a különböző hitelezők kamatlábainak és kölcsönének feltételeinek összehasonlítására a lehető legjobb ajánlat megtalálása érdekében.
