A jótékonysági ajándék járadék (CGA), amint azt a neve is sugallja, egyaránt adóztatható ajándék és jövedelemtermelő járadék. Ez egy módszer olyan jótékonysági vagy nonprofit szervezet számára, amelynek munkáját Ön támogatja, miközben továbbra is támogatja magát és rokonát. A legjobb kiválasztása során olyan intézményt kell kiválasztani, amely mind dicséretes célokkal, mind pénzügyi szempontból elfogadható feltételekkel rendelkezik.
Nem szabad összetéveszteni a jótékonysági alapokkal, a jótékonysági ajándék járadék alapvetően szerződés (mint minden járadék). A készpénz, a forgalomképes értékpapírok vagy más eszközök ajándékának visszavonhatatlan átadásáért a jótékonysági szervezet vállalja, hogy Önnek (vagy a járadéknak) vagy a kijelölt kedvezményezettnek fix összeget fizet az életért.
Fontos szempont, hogy a járadékfizetéseket, amelyek részben adómentesek, az összes jótékonysági eszköz fedezi, és a haláláig és a kedvezményezett haláláig folytatódnak, függetlenül attól, hogy az ajándéka milyen befektetéssel jár.
Jótékonysági ajándék járadékok típusai
Általában háromféle jótékonysági ajándék járadék van (bár nem minden állam engedélyezi mindegyiket):
- Azonnali ajándék járadék: A járatosnak történő fizetés az ajándék bemutatását követően azonnal megkezdődik. A leggyakoribb elrendezés a negyedéves kifizetések, de lehetnek havi, félévente vagy évente is. Halasztott ajándék járadék (vagy halasztott fizetési ajándék járadék): A járadéka a donor által választott jövőbeni dátumon kezdi meg a kifizetéseket. A kifizetések havonta, negyedévente, félévente vagy évente történhetnek, és a hozzájárulás időpontjától számított egy éven belül kell megkezdeni. Rugalmas ajándék járadék: A járadékos nem határozza meg azonnal a kifizetések kezdő időpontját, inkább úgy dönt, hogy ezt nyitva tartja egy későbbi időre (például amikor nyugdíjba vonul). Természetesen minél idősebb a járadékos, amikor a kifizetések megkezdődnek, annál nagyobb lesz ezek a kifizetések.
A jótékonysági ajándékjáradékok három típusán belül általában három fizetési lehetőség van:
- Egyetlen élet: egy személynek fizetett életéért Két egymás után él: egy személynek, majd egy másiknak fizet, ha az adott személy túlélte az első közös és túlélő túlélőt: amely egyenlő összegekből áll, amelyeket egyidejűleg fizetnek két embernek, amíg az egyik meg nem hal.; az összeget ezután fizetik a túlélőnek
Jótékonysági program kiválasztása
Az Amerikai Ajándékjáradékok Tanácsa (ACGA) becslése szerint legalább 4000 jótékonysági szervezet kínál ajándékjáradékokat. Az ACGA által javasolt legjobb gyakorlatok ismerete és megértése nagyszerű kiindulópontot jelent a várható jótékonysági szervezetek értékeléséhez.
Az ACGA azt ajánlja a jótékonysági szervezeteknek, hogy tegyék a következőket:
- Vegye figyelembe az állami előírásokat. Ez magában foglalja egy közzétételi nyilatkozat nyújtását a potenciális adományozóknak is, mielőtt a járadékot megállapítanák, és az összes állami jelentési követelménynek eleget tesz. Adja meg az elfogadni kívánt eszközöket. Míg a készpénz és az értékbecsült értékpapírok a leggyakoribb ajándékok, egyes jótékonysági szervezetek ingatlanokat, tárgyi személyes vagyont és egyéb típusú érdekeket is elfogadnak. A minimális életkor meghatározása a közvetlen és halasztott járadékok számára. Az azonnali járadékban részesülő személyek átlagéletkora 79 év. Sok jótékonysági szervezet megköveteli, hogy a járadékosok legalább 60 éves legyenek az azonnali kifizetések megkapásához, vagy hogy elérték a korot ahhoz, hogy elkezdjenek halasztott kifizetéseket. Az ACGA szerint 60 évnél fiatalabb személy kijelölése problémákat okozhat mind az adományozó, mind pedig a jótékonysági szervezetek számára: A rögzített kifizetések nem igazodnak az inflációhoz, amely évtizedek óta komolyan beleveheti valós értékét, és az időtartam, ameddig a járadékos megkapja a kifizetéseket. kimerítheti az eredeti ajándékot. Állítsa be a minimális ajándékméreteket és az árlistákat. Sok jótékonysági szervezetnél a járadékhoz minimálisan szükséges ajándék legalább 10 000 USD. Az ACGA által javasolt díjszabási ütemtervet (amely itt látható 403) úgy tervezték, hogy az eredeti jótékonysági ajándék legalább 50% -ának maradjon fenn. Az ACGA megjegyzi, hogy az 50% -os maradékfeltételezés azt sugallja, hogy a fizetési kötelezettség teljesítéséig semmit sem használnak jótékonysági célokra. Rendszeresen kommunikáljon az adományozókkal és járadékokkal. A kommunikáció tartalmazhat hírleveleket, meghívásokat különleges eseményekre és így tovább. Ezenkívül tiszteletben kell tartani minden ígéretét, hogy ajándékát konkrét célra fogják fordítani, és folyamatosan frissíteni kell az előrelépésről.
Helyezze el a pénzt, ahol a szíve van
A jótékonysági szervezetek túlnyomó többsége (97, 3%) beszámolt arról, hogy „mindig vagy általában követik az ACGA által javasolt tarifákat” a járadékfizetésekhez. Egyes szervezetek magasabb árakat kínálnak. Ha azt fontolgatja, akkor óvatos ellenőrizni, hogy tarifái megfelelnek-e az alkalmazandó állami előírásoknak. Az ACGA által javasoltnál alacsonyabb tarifákat kínáló szervezeteket ellenőrzéssel kell megvizsgálni - főleg mivel az ACGA tarifák kezdetben konzervatívak.
Tegyük fel, hogy van nagylelkűségének címzettje - közösségi alapítvány, egyetem vagy egyéb jótékonysági szervezet. Ha igen, lépjen a megfelelő weboldalra, vagy vegye fel a kapcsolatot, és:
- Kérdezze meg, hogy a jótékonysági szervezet kínál-e CGA-kat. Ha igen, folytassa. Ha nem, keressen másik jótékonysági szervezetet.Keresse meg, ha követi-e az ACGA bevált gyakorlatait (beleértve a javasolt díjakat), és ha nem, akkor kérdezze meg az irányelveket és a díjakat, amelyekhez betartja.
Nincs olyan átfogó lista a jótékonysági szervezetekről, amelyek ezeket a járadékokat kínálják, de az ACGA szponzorok listája teljes mértékben azon szervezetekből áll.
Amikor ésszerű lesz
A jótékonysági ajándék járadék nem mindenkinek szól. Valószínűleg még a legtöbb embernél sem. De akkor lehet jelölt, ha:
- Magas adókulcsban vannak, nincsenek örökösei (vagy már hoztak megfelelő rendelkezéseket az Ön rendelkezésére állókat illetően)? Jó állapotban vannak? Értékelték-e az adóköteles számlán lévő eszközöket, és méretarányos adólevonást használhatnának
Alsó vonal
Az ACGA iránymutatásai alapján értékelheti ezeket a jótékonysági szervezeteket, majd töltsön el időt pénzügyi tanácsadójával, hogy megbizonyosodjon arról, hogy ez a helyes lépés az általános ingatlan- vagy adótervezési stratégia szempontjából.
