A veszteség és a veszteségkorrekciós tartalék meghatározása a kötvénytulajdonosok többletaránya alapján
A veszteség- és veszteségkorrekciós tartalékok a kötvénytulajdonosok többlethányadához viszonyítva a biztosítónak a kifizetetlen veszteségekre elkülönített tartalékai, valamint a források vizsgálata és a veszteségekhez való hozzáigazítása költségei a kötelezettségek elszámolása után. A kötvénytulajdonosok többlettartalékának is nevezik, ez jelzi, hogy mekkora kockázatot jelent a többlet minden dollárja. Az arányt általában százalékban fejezik ki.
A veszteség- és veszteségkorrekciós tartalékok levonása a kötvénytulajdonosok többletarányához
A biztosítótársaságok tartalékot fektettek az esetleges kötelezettségek fedezésére az általuk kötött kötvényekkel szemben támasztott követelésekből. A tartalékok azon veszteségek becslésein alapulnak, amelyekkel a biztosító egy adott időszak alatt szembesülhet, vagyis a tartalékok megfelelőek lehetnek, vagy elmaradhatnak a kötelezettségeinek fedezéséből. A tartalékok összegének becsléséhez biztosított biztosításmatematikai előrejelzésekre van szükség a kötött kötvények típusa alapján.
Eléggé félre a követelésekre
A biztosítóknak több célja van a kárigények feldolgozásakor: gondoskodniuk kell arról, hogy eleget tegyenek az általuk aláírt politikában szereplő szerződéses előnyöknek, korlátozzák a csalárd igények gyakoriságát és hatását, és profitálnak a kapott díjakból. A biztosítóknak elég magas tartalékot kell fenntartaniuk a tervezett kötelezettségek teljesítése érdekében. Minél magasabb a veszteség és a veszteségkorrekciós tartalék aránya a kötvénytulajdonos többletének, annál megbízhatóbb a biztosító a kötvénytulajdonos többletén, hogy fedezze potenciális kötelezettségeit, és annál nagyobb a kockázata, hogy fizetésképtelenné válik. Ha a benyújtott kárigények száma és mértéke meghaladja a tartalékban elkülönített becsült összeget, a biztosítónak be kell vonnia a nyereségét a kárigények kifizetésére.
A szabályozók figyelmet fordítanak a veszteségekre és a veszteségkorrekciós tartalékokra a kötvénytulajdonosok többlethányadához, mivel ez a potenciális fizetőképesség kérdése, különösen, ha az arány magas. A Nemzeti Biztosítási Biztosok Szövetsége (NAIC) szerint 200% -nál kevesebb arányt kell elfogadhatónak tekinteni. Ha számos biztosító aránya meghaladja az elfogadhatónak tartott arányt, ez azt jelzi, hogy a biztosítók túlságosan mély tartalékba kerülhetnek a nyereség kifizetésére.
A NAIC szabályozási információs rendszere (IRIS) egy elemző fizetőképességi eszköz és adatbázis gyűjteménye, amelynek célja az állami biztosítási osztályok számára az adott államukban működő biztosítók pénzügyi helyzetének elemzése. Sok államban a fogyasztók hozzáférhetnek az ott működő biztosítók IRIS-adataihoz is.
Vegye figyelembe, hogy ezek az arányok évről évre változhatnak, és az alacsony arány nem feltétlenül jelenti azt, hogy egy biztosító fizetésképtelenné válik vagy lesz.
