Mi az a befektetési jövedelem?
A befektetési jövedelem olyan jövedelem, amely kamatfizetésekből, osztalékokból, értékpapír vagy egyéb eszközök eladásakor beszedett tőkenyereségekből és bármilyen egyéb befektetési eszközből származó nyereségből származik. Az egyének általában nettó jövedelmük legnagyobb részét évente rendszeres foglalkoztatási jövedelemmel keresik. A fegyelmezett megtakarítás és a pénzügyi piacokon történő befektetés azonban a mérsékelt megtakarításokat nagy befektetési portfóliókká teheti, és a befektetőknek idővel nagy éves beruházási jövedelmet eredményezhetnek. A bankszámlán szerzett kamatok, a befektetési alapok tulajdonában lévő részvényekből kapott osztalékok vagy a széfben tartott aranyérmék értékesítése mind befektetési jövedelemnek minősül. A beruházásokból származó jövedelem gyakran eltérő, és esetenként preferenciális adókezelésen esik keresztül, amely országonként és településenként eltérő.
A vállalkozásoknak gyakran bevételük is van befektetésekből. A nyilvánosan forgalmazott társaságok eredménykimutatásában a befektetési „bevétel vagy veszteség” tételt általában felsorolják. A társaság itt jeleníti meg a nettó jövedelem azon részét, amely a többlet készpénzzel történt beruházások révén történt, szemben a társaság szokásos üzletmenetével. Egy vállalkozás számára ez magában foglalhatja a fentiek mindegyikét, valamint a kibocsátott saját kötvényeken szerzett vagy elvesztett kamatot, részvény-visszavásárlásokat, vállalati spinoffokat és akvizíciókat.
A befektetési jövedelem megértése
A befektetési jövedelem kizárólag a befektetés eredeti költségét meghaladó pénzügyi haszonra vonatkozik. A jövedelem formája, például a kamat vagy az osztalékfizetés, nem releváns abban, hogy befektetési jövedelemnek tekintsék, mindaddig, amíg a jövedelem egy korábbi befektetésből származik. Ezenkívül a befektetési jövedelem átalányösszegként vagy rendszeres kamatfizetés formájában is beszerezhető.
A befektetési jövedelem egyszerűvé vált
A legegyszerűbb formában az alapmegtakarítási számlán felhalmozott kamat jövedelemnek minősül. A kamatot az eredeti befektetéseken felül és túl, azaz a számlára elhelyezett betétek formájában generálják, így jövedelemforrássá válnak.
Az opciók, részvények és kötvények befektetési jövedelmet is eredményezhetnek. Függetlenül attól, hogy rendszeres kamat vagy osztalékfizetés útján történik, vagy értékpapírt értékesítenek magasabb kamatot, mint amit vásároltak, a befektetés eredeti költségét meghaladó összegek minősülnek befektetési jövedelemnek.
Kulcs elvihető
- A befektetési jövedelem olyan bevétel, amelyet befektetésekből, például ingatlanból és tőzsdéből keresnek. A befektetési jövedelem eltérő adókulcs alá kerül, ha azt visszavonják a szokásos jövedelmekhez képest.
A befektetési tulajdonságok megértése
Az ingatlanügyletek szintén befektetési jövedelemnek tekinthetők, és egyes befektetők azért vásárolnak ingatlant, hogy kifejezetten befektetési jövedelemszerzési módot nyújtsanak - akár a bérleti díjakból származó pénzáramokból, akár az ingatlan eladása során tapasztalt tőkenyereségekből. Miután a befektető megtérítette az ingatlan eredeti költségét, és a kapott bérleti díjakat nem használják fel az egyéb ingatlanokkal kapcsolatos költségek fedezésére, a bevétel befektetési jövedelemnek minősül.
Befektetési jövedelem és adók
Noha nem mindig ez a helyzet, a befektetési jövedelem nagy részét az alapok kivonása után részesítik előnyben részesített adómérték alatt. A kapcsolódó adómérték a jövedelmet termelő beruházás formáján és az egyéni adózó helyzetének egyéb szempontjain alapszik. Számos nyugdíjazási számla, például a 401 (k) vagy a hagyományos IRA, a pénzeszközök kivonása után adóköteles. Bizonyos adókedvezményes befektetések, például a Roth IRA, nem kerülnek adózásra a minősített elosztáshoz kapcsolódó elszámolható nyereségre.
Például jelenleg az Egyesült Államokban a jövedelem felső határértéke 37 százalék (évente 500 000 dollárt meghaladó összegek esetén). Eközben a hosszú távú tőkenyereségre és a minősített osztalékbevételre csak legfeljebb 20 százalékos adó vonatkozik, még akkor is, ha ez az összeg meghaladja a fél millió dollárt egy adott évben.
A befektetési jövedelem felhasználható az egyén jövedelmével együtt a jövedelemadó-jóváírás nyújtására is. Például az egyik kritérium, amelyet az egyéneknek a keresett jövedelemadó-jóváírás (EITC) értékeléséhez használnak, egy kisvállalkozás vezetéséből származó bevétel és 3500 dollárt meghaladó befektetési jövedelem.
Példák a befektetési jövedelemre
Tegyük fel, hogy az egyén 50 dollárért vásárol az ABC társaság részvényeit. Két héttel később 70 dollárért eladja őket, így a folyamat 20 dollár nyereséget eredményez. Ezután azt a jövedelmet, amelyet az ABC társaságba történő befektetéséből szerzett, befektetési jövedelemnek kell tekinteni, és ennek megfelelően adóztatni. Tegyük fel, hogy ugyanaz az ember 500 000 dollárt fektet be ingatlanokba. Tíz évvel később 1, 5 millió dollárért eladja az ingatlant. Ezután befektetését befektetési jövedelembe kell sorolni, és a hosszú távú tőkenyereség-adó alapján adóztatják.
Jövedelem befektetés
