A rövid lejáratú kötelezettségek egy éven belül esedékes tartozások. Néhány példa a mérlegben megjelenő rövid lejáratú kötelezettségekre a következőket tartalmazza: szállítói kötelezettségek, bérszámfejtési kötelezettségek, elhatárolt költségek, fizetendő rövid lejáratú feljegyzések, jövedelemadók és fizetendő kamatok, felhalmozott kamat, bérszámfejtési adók, közművek, bérleti díjak és egyéb tartozások. Ezek elszámolhatók forgóeszközökkel vagy az egyik rövid lejáratú kötelezettség másikra cseréjével.
A jelenlegi kötelezettségek kiszámítása az Excelben
Tegyük fel, hogy az ABC társaságnak rövid lejáratú kötelezettségei vannak, amelyek a következőket tartalmazzák:
Fizetési kötelezettségek - 38 000 USD felhalmozott bérek - 90 000 USD felhalmozott kiadások - 67 000 USD bérleti díjak– 240 000 USD kölcsönök– 50 000 USD
Írja be az "Aktuális kötelezettségek" elemet az A1 cellába, majd az "A tartozások", "Elhatárolt bérek", "Elhatárolt költségek", "Bérleti díjak", "Hitelek" és "Egyéb tartozások" elemeket az A2-A7 cellákba. A B1 cellában írja be azt az évet, amelyre a teljes rövid lejáratú kötelezettséget kiszámítja. Írja be a dollár összegeket a B. oszlopba kategóriájuk mellett (38 000 B2-ben, 90 000 B3-ban stb.).
Az összes aktuális kötelezettség összegének kiszámításához jelölje az A7 cellát "Összes jelenlegi kötelezettség" elemként, válassza ki a B7 cellát, és írja be a "= SUM (B2: B7)" a képlet sorba. Ez összeadja a felsorolt kötelezettségeket, és megadja az adott év teljes összegét.
Ezt több éven keresztül megteheti, és összehasonlíthatja, hogy a vállalat kötelezettségei növekedtek-e vagy csökkentek-e.
(A kapcsolódó olvasmányhoz lásd: "A jelenlegi felelősség alapjai".)
