Sok kisvállalkozástulajdonos számára a pozitív cash flow és a stabil mérleg fenntartása folyamatos csata lehet, amely gyakorlatilag minden idejét igénybe veszi. Még a nyugdíjba vonulás is egy távoli foltnak tűnik a láthatáron, nem is beszélve az üzlet átadásának terveiről. A helyes üzleti utódlási terv létrehozása azonban a legtöbb vállalkozás számára előnyös, és néhány számára feltétlenül szükséges.
A nyugdíjba vonuló vagy annak közelében lévő vállalkozók esetében az utódlás kérdését nem szabad figyelmen kívül hagyni., végigvezeti Önt a sikeres utódterv létrehozásához szükséges lépéseken.
Az utód kiválasztása nem könnyű
Számos tényező határozza meg az utódlási terv szükségességét, és néha a logikus és könnyű választás az üzleti zár, részvény és hordó egyszerű eladása. Sok tulajdonos azonban inkább azt gondolja, hogy vállalkozása továbbra is folytatódik, még akkor is, ha megszűnnek.
Az utód kiválasztása ugyanolyan egyszerű lehet, mint egy családtag vagy asszisztens kinevezése a tulajdonos helyére. Lehet azonban több partner vagy családtag, amelyek közül a tulajdonosnak választania kell - mindegyiknek számos erőssége és gyengesége van, amelyeket figyelembe kell venni. Ebben az esetben tartós neheztelés fordulhat elő azok mellett, akiket nem választottak, függetlenül attól, hogy mi a választás. Azok a partnerek, akiknek nincs szükségük utódra, egyszerűen eladási és eladási megállapodással adhatják el üzleti részesedésüket a többi üzleti partnernek.
Mennyit ér az üzlet?
Amikor az üzleti tulajdonosok úgy döntnek, hogy pénzbe kerülnek (vagy ha a halál dönt nekik), meg kell határozni az üzleti vállalkozás számára meghatározott dollárértéket, vagy legalább annak fennmaradó részét. Ezt megteheti akár egy hitelesített könyvelő (CPA) értékelése, akár az összes érintett partner közötti önkényes megállapodás útján. Ha a társaság része kizárólag a nyilvánosan forgalmazott részvények részvényeiből áll, akkor a tulajdonos részesedésének értékelését a részvény aktuális piaci értéke határozza meg. (További információ: Hogyan lehet üzleti tervet írni .)
Életbiztosítás: A szokásos transzfer jármű
Miután meghatározták a dollár értékét, az életbiztosítást minden üzleti partnernél megvásárolják. Abban az esetben, ha egy partner átadja a partnerrel fennálló kapcsolatának megszűnése előtt, a haláleseti juttatást az elhunyt partner üzleti részesedésének felvásárlására és a fennmaradó partnerek közötti egyenlő elosztására használják fel.
Két alapvető elrendezést használunk erre. Ezeket "keresztvásárlási megállapodások" és "társasági vételi megállapodások" néven ismerték. Bár mindkettő végső soron ugyanazt a célt szolgálja, ezeket különböző helyzetekben használják.
Keresztbeszerzési megállapodások
Ezek a megállapodások úgy vannak felépítve, hogy minden partner vásárol és birtokolja az üzlet többi partnerét. Mindegyik partner ugyanabban a kötvényben működik, mint tulajdonos és kedvezményezett, minden más partner pedig biztosított. Ezért, amikor egy partner meghal, az elhunyt partnerre vonatkozó egyes kötvények névértékét a fennmaradó partnereknek fizetik ki, akik ezt követõen a kötvénybevételt felhasználják az elhunyt partner üzleti vállalkozásának elõzetes egyeztetett áron történõ megvásárlására.
Példaként képzelje el, hogy három partner van, akik mindegyikének egyenlő részesedése van egy vállalkozásnak 3 millió dollár értékben, tehát minden partner részesedése 1 millió dollár. A partnerek azt akarják biztosítani, hogy az üzlet zökkenőmentesen továbbadódjon, ha egyikük meghal, tehát keresztt vásárlási megállapodást kötnek. A megállapodás megköveteli, hogy minden partner 500 000 dolláros kötvényt kössön a másik két partnerre. Ily módon, ha az egyik partner meghal, a másik két partnernek mindegyikének 500 000 dollárt fizet, amelyet felhasználniuk kell az elhunyt partner üzleti vállalkozásának megvásárlására.
Entitás-beszerzési megállapodások
A nyilvánvaló korlátozás itt az, hogy a nagy számú partnerrel (öt-tíz vagy annál több partner) egy vállalkozásnál gyakorlatlanná válik, ha a többi partnernél külön irányelveket vezet be. Jelentős egyenlőtlenség is lehet a partnerek között az aláírás és ennek következtében az egyes politikák költségei szempontjából.
Még akkor is lehetnek problémák, ha csak két partner van. Tegyük fel, hogy az egyik partner 35 éves, a másik pedig 60 éves - óriási különbség mutatkozik a politikák költségei között. Ebben az esetben gyakran inkább entitásvásárlási megállapodást alkalmaznak.
Az egységvásárlási megállapodás sokkal kevésbé bonyolult. Az ilyen típusú megállapodásokban a vállalkozás maga vásárol egy-egy kötvényt minden partnernél, és mind a kötvénytulajdonos, mind a kedvezményezett lesz. Bármely partner vagy tulajdonos halála esetén a vállalkozás a biztosítási kötvényt felhasználja az elhunyt személy üzleti részesedésének ennek megfelelő megvásárlására. Az egyes politikák költségei általában levonhatók a vállalkozás számára, és az üzlet az összes költséget "megemeli", és a partnerek közötti tőkét biztosítja.
3 ok az üzleti öröklési terv megteremtésére
A helyes utódterv létrehozása és végrehajtása számos előnyt kínál a tulajdonosok és a partnerek számára:
- Biztosítja az elfogadható árat a partner üzleti vállalkozásának részéről, és kiküszöböli az értékelés szükségességét halál esetén, mivel a biztosított előzetesen megállapodott az árban. A biztosítási előnyök azonnal rendelkezésre állnak az elhunyt üzleti vállalkozás részének fizetésére, likviditás vagy időkorlátok. Ez hatékonyan megakadályozza a külső átvétel lehetőségét pénzforgalmi problémák vagy az üzleti vagy egyéb eszközök eladásának szükségessége miatt, hogy fedezzék az elhunyt érdekeit. Az öröklési terv nagyban segíthet az elhunyt vagyonának időben történő rendezésében.
Alsó vonal
Az üzleti utódlás megfelelő tervezése gondos előkészítést igényel. Az üzleti tulajdonosoknak, akik érdeklődéseik zökkenőmentes és méltányos átalakulására törekszenek, kompetens, tapasztalt tanácsadót kell keresniük, hogy segítsék őket ebben az üzleti döntésben. (Az üzleti jogutódlás csak egy nyugdíjazási szempont. További információ: Az első lépések az ingatlantervnél .)
